Tasa de impuestos por región Serbia

Selecciona una región

La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Comprensión de los requisitos de IVA para empresas SaaS en Serbia

Las empresas SaaS en Serbia están sujetas al sistema de Impuesto al Valor Agregado (IVA) del país, que se implementó en 2005 para la generación de ingresos y la modernización de los impuestos. La tasa estándar de IVA es del 20 %, aplicable a SaaS y otros servicios digitales. Comprender estos requisitos e implementar las mejores prácticas es crucial para las empresas SaaS que operan en Serbia.

Imagen de mosaico

Serbia

Serbia implementó un sistema de IVA en 2005 para mejorar la generación de ingresos y modernizar su marco fiscal.

Enlace oficial del gobierno: Administración Tributaria

20.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

10.00%

Tipo impositivo reducido

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

Publicaciones, periódicos y monografías. 

Categorías de productos exentos

No hay bienes o servicios digitales exentos

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

El registro debe realizarse independientemente del valor de la facturación

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

La solicitud se envía en línea a través de un portal especial que facilita el envío de documentos a la oficina de impuestos. Este portal ayuda a garantizar que todos los documentos se envíen de forma correcta y rápida, lo que hace que el proceso sea más fluido y cómodo para los usuarios.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

Telecomunicaciones
Transmisión y descarga de contenido multimedia
Aprendizaje en línea
Almacenamiento y procesamiento de datos
Libros electrónicos
Software y servicios basados en la nube (SaaS, PaaS, IaaS)

Sanciones

El incumplimiento de obligaciones como el registro, la presentación de informes y el pago de impuestos para una entidad extranjera puede resultar en multas que van desde 10.000 a 2.000.000 de dinares.

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Mensual/Trimestral

Fecha límite de presentación

A más tardar el día 15 del mes siguiente al período de declaración

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Mantenimiento de registros

Se deben conservar las facturas, tanto las facturas de venta que emita como las facturas de compra que reciba, como las facturas electrónicas. Además, son esenciales los registros contables como el libro mayor, los libros auxiliares, el libro de caja, los extractos bancarios y otros registros financieros relevantes para las transacciones de IVA. También se deben conservar copias de las declaraciones de IVA presentadas y los comprobantes de pago. Para las transacciones transfronterizas, se necesitan documentos de importación/exportación, como declaraciones de aduanas y documentos de envío. Por último, se debe conservar cualquier otro documento que pueda afectar a sus obligaciones en materia de IVA, incluidos los contratos, acuerdos y correspondencia con las autoridades fiscales. Deben conservarse durante al menos 10 años.

Guías prácticas: Serbia SaaS VAT

Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de enero de 2017, Serbia exige a los proveedores no residentes de servicios digitales a consumidores (B2C) en
Serbia que se registren y recauden el IVA, independientemente del importe de las ventas.

 

No hay umbral para proveedores extranjeros de servicios digitales (B2C). El registro es obligatorio desde la primera prestación imponible a un cliente serbio no empresarial.

Paso: 2 Registro de empresas

Los no residentes sin un establecimiento permanente deben nombrar un representante fiscal
El representante fiscal presenta el Formulario PR-1 a la Administración Tributaria en su nombre para obtener un número de identificación fiscal.

Paso: 3 Número TIN/IVA

Obtener el PIB (Poreski identifikacioni broj), es un número de 9 dígitos.

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

La tasa estándar de IVA en Serbia es del 20%.

Paso: 2 Fórmula del IVA

Para calcular el importe de su impuesto, utilice la siguiente fórmula:

Monto del Impuesto = Precio Neto x 20%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Los proveedores extranjeros no cobran IVA en ventas B2B a empresas serbias registradas. El comprador local contabiliza el impuesto bajo el mecanismo de 'Inversión del Sujeto Pasivo' (“Reverse Charge”).

Paso: 1 Ventas B2C

Cobrar un 20% de IVA en servicios digitales vendidos a particulares serbios (no empresariales).

Paso: 2 Ventas B2B

No cobrar IVA. Asegúrese de que el comprador sea una empresa registrada (verifique su PIB). El comprador es responsable del impuesto.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

• B2C: No hay una exigencia estricta de factura electrónica para proveedores extranjeros a consumidores; basta con una factura/recibo comercial estándar.
• B2B (Extranjeros Registrados): Si está registrado para el IVA (a través de un representante), debe emitir facturas a través del SEF (Sistema de Facturas Electrónicas) para transacciones B2B.
• Campos Estándar: Nombre del Proveedor & PIB, Nombre del Comprador & PIB, Fecha, Descripción del Servicio, Importe del IVA (o nota de Inversión del Sujeto Pasivo).

Paso: 1 Intervalo de presentación

Los impuestos deben presentarse mensual o trimestralmente (determinado por la facturación). Los extranjeros, a través de un apoderado, suelen presentarlos mensualmente.

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Los impuestos deben presentarse antes del día 15 del mes siguiente al período fiscal (p. ej., el 15 de febrero para la declaración de enero).

Paso: 3 Presentación

El apoderado fiscal presenta la declaración de PP PDV electrónicamente a través del portal ePorezi. Los pagos se realizan en RSD (dinar serbio) a la cuenta de la Administración Tributaria.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Los registros deben conservarse durante un mínimo de 10 años.

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Gestionar el registro de IVA y la representación fiscal en Serbia puede resultar complejo. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, ocupándose de estas complejidades, incluyendo el registro de IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que usted pueda centrarse en su negocio.

Obtenga más información sobre nuestros servicios MoR.

Preguntas frecuentes

¿Abrumado por el cumplimiento del impuesto sobre las ventas de SaaS?

Nuestro equipo de expertos en impuestos SaaS está aquí para ayudarlo. Contáctenos hoy para una consulta gratuita.

Habla con un experto
Imagen de mosaico
es_ESEspañol
en_USEnglish pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 es_ESEspañol