Tasa de impuestos por región Chile

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Comprensión del impuesto sobre las ventas de SaaS en Chile: una guía completa

Chile implementó un sistema de Impuesto al Valor Agregado (IVA) en 1975, principalmente para mejorar la recaudación de impuestos e impulsar el crecimiento económico. Este sistema tributario integral se aplica a diversos bienes y servicios, incluido el software como servicio (SaaS). Actualmente, la tasa estándar de IVA en Chile es del 19 %, aplicable a la mayoría de las ofertas de SaaS. Es crucial que las empresas de SaaS que operan en Chile comprendan sus obligaciones de IVA y cumplan con las regulaciones para evitar sanciones o interrupciones.

Si bien no existe una exención específica para servicios digitales como SaaS, ciertas transacciones pueden calificar para exenciones. Por ejemplo, los pagos realizados a residentes extranjeros por servicios y regalías sujetas a retención de impuestos están exentos de IVA en Chile. Sin embargo, es fundamental consultar con un profesional de impuestos para determinar su elegibilidad de exención específica.

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Chile

Chile implementó un sistema de IVA en 1975, enfocándose en mejorar la recaudación de impuestos y apoyar el crecimiento económico.

Enlace oficial del gobierno: Servicio de Impuestos Internos

19.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

No existen tipos impositivos reducidos específicos para los bienes y servicios digitales

Categorías de productos exentos

No existe una exención específica para bienes y servicios digitales. Sin embargo, los montos pagados a residentes extranjeros por servicios y regalías que están sujetos a retención de impuestos tienen una exención de IVA en Chile.

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Una empresa no residente debe registrarse cuando proporciona servicios digitales o vende bienes a clientes en Chile.

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

El proceso de registro es bastante sencillo. Todo lo que necesita hacer es enviar el formulario de registro en el sitio web de impuestos. Al registrarse, se creará una cuenta personal para usted, que utilizará para presentar sus declaraciones de impuestos.

Durante el registro, debe especificar el tipo de moneda (dólares estadounidenses, euros o pesos chilenos) y la frecuencia de declaración y pago. Una vez que se toman estas decisiones, no se pueden modificar hasta el primer día del año siguiente, el 1 de enero.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

El contenido de entretenimiento digital abarca servicios audiovisuales, música, juegos y formatos similares que se ofrecen a través de métodos como la descarga, el streaming u otras tecnologías. Esto incluye textos, revistas, periódicos y libros destinados a fines de entretenimiento. También se incluye el software, junto con las soluciones de almacenamiento asociadas, las plataformas y la infraestructura informática esenciales para los servicios digitales. La publicidad difundida a través de diversos canales y formatos, independientemente del medio específico de ejecución o entrega, es otro componente clave.

Sanciones

En caso de retraso en el pago y la presentación de la declaración de IVA en Chile, se aplican sanciones del 1,5% mensual. También se aplican multas equivalentes al 10-60% del impuesto adeudado.

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Mensual/Trimestral

Fecha límite de presentación

Los primeros 20 días del mes siguiente al período

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Mantenimiento de registros

Estados financieros como balances generales, estados de resultados y estados de flujo de efectivo, así como cualquier recibo, factura y otros documentos relacionados con impuestos que sean necesarios.

Guías prácticas: IVA SaaS en Chile

Paso: 1 Umbral

A partir del 1 de junio de 2020, Chile exige a los proveedores no residentes de servicios digitales a consumidores (B2C) en Chile registrarse y recaudar el IVA, independientemente del monto de las ventas.

Paso: 2 Registro de empresas

Los proveedores de servicios digitales no residentes deben registrarse bajo el régimen simplificado de IVA de Chile a través del Portal de IVA Digital del Servicio de Impuestos Internos (SII) (en línea). El registro requiere ingresar la información del contribuyente, el tipo de actividad, la elección del período fiscal (mensual o trimestral) y los datos de contacto; tras la aceptación, se emite un número de usuario.

Paso: 3 Número TIN/IVA

La identificación tributaria chilena es el Rol Único Tributario (RUT) emitido por el SII; los no residentes se registran a través del Digital VAT Portal y obtienen una identificación fiscal del régimen simplificado.

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

La tasa de IVA estándar es del 19%.

Paso: 2 Fórmula del IVA

Para calcular el importe de su impuesto, considere la siguiente fórmula:

 

TaxAmount = NetPrice × 19%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

Para los servicios transfronterizos B2B, el IVA generalmente no es cobrado por el proveedor no residente si el cliente comercial chileno es contribuyente de IVA y proporciona una identificación fiscal local (RUT) válida; el cliente chileno local debe autoliquidar el IVA bajo el mecanismo de inversión del sujeto pasivo en su propia declaración de IVA.

Paso: 1 Ventas B2C

Los servicios SaaS/digitales no residentes vendidos a consumidores finales chilenos (personas físicas o no contribuyentes de IVA) están sujetos al 19 % de IVA, el cual el proveedor no residente debe cobrar y recaudar en el punto de venta y remitir bajo el régimen simplificado de IVA.

Paso: 2 Ventas B2B

Para clientes empresariales con un registro de IVA chileno válido, el IVA no es cobrado por el proveedor; el comprador chileno debe declarar el IVA (inversión del sujeto pasivo) en su propia declaración de IVA.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Bajo el régimen simplificado, los no residentes no están obligados a emitir facturas de IVA chilenas (el régimen simplificado los exime de emitir documentos formales de IVA), aunque la facturación conforme para B2B para respaldar la inversión del sujeto pasivo aún puede incluir:

  • nombre del proveedor
  • RUT del comprador (si corresponde)
  • número de factura secuencial
  • descripción del servicio
  • monto neto
  • monto del IVA y el total.

Paso: 1 Intervalo de presentación

El IVA bajo el régimen digital simplificado se declara mensual o trimestralmente (a elección del contribuyente).

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Las declaraciones y los pagos vencen el día 20 del mes siguiente al final del período.

Paso: 3 Presentación

Presentar a través del SII Digital VAT Portal (Formulario F129). Los pagos se pueden realizar en CLP, USD o EUR; los pagos en moneda extranjera requieren transferencias SWIFT/BIC.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

Aunque los no residentes en el régimen simplificado están exentos de la contabilidad detallada del IVA local, las transacciones B2B deben contar con documentación de respaldo; los registros comerciales generales deben conservarse según los estándares chilenos (a menudo 6 años para facturas/registros electrónicos según la legislación local). La normativa específica de mantenimiento de registros no siempre se detalla en los documentos del régimen simplificado.

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Gestionar el registro del IVA y la representación fiscal de Chile puede ser abrumador. PayPro Global actúa como su Merchant of Record, encargándose de estas complejidades, incluido el registro del IVA y la representación fiscal cuando sea necesario, para que usted pueda centrarse en su negocio.

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Preguntas frecuentes

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