Tasa de impuestos por región Chile

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La información proporcionada en esta página está destinada únicamente a fines informativos generales. No debe interpretarse como asesoramiento fiscal, ni pretende serlo. Para obtener asesoramiento sobre sus responsabilidades fiscales particulares, consulte con un experto fiscal experimentado. PayPro Global no asume ninguna responsabilidad por ninguna acción tomada o no tomada en base a la información presentada aquí.

Comprensión del impuesto sobre las ventas de SaaS en Chile: una guía completa

Chile implementó un sistema de Impuesto al Valor Agregado (IVA) en 1975, principalmente para mejorar la recaudación de impuestos e impulsar el crecimiento económico. Este sistema tributario integral se aplica a diversos bienes y servicios, incluido el software como servicio (SaaS). Actualmente, la tasa estándar de IVA en Chile es del 19 %, aplicable a la mayoría de las ofertas de SaaS. Es crucial que las empresas de SaaS que operan en Chile comprendan sus obligaciones de IVA y cumplan con las regulaciones para evitar sanciones o interrupciones.

Si bien no existe una exención específica para servicios digitales como SaaS, ciertas transacciones pueden calificar para exenciones. Por ejemplo, los pagos realizados a residentes extranjeros por servicios y regalías sujetas a retención de impuestos están exentos de IVA en Chile. Sin embargo, es fundamental consultar con un profesional de impuestos para determinar su elegibilidad de exención específica.

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Chile

Chile implementó un sistema de IVA en 1975, enfocándose en mejorar la recaudación de impuestos y apoyar el crecimiento económico.

Enlace oficial del gobierno: Servicio de Impuestos Internos

19.00%

Tasa de IVA/impuesto sobre las ventas de productos y servicios electrónicos

Categorías de productos con tipo impositivo reducido

No existen tipos impositivos reducidos específicos para los bienes y servicios digitales

Categorías de productos exentos

No existe una exención específica para bienes y servicios digitales. Sin embargo, los montos pagados a residentes extranjeros por servicios y regalías que están sujetos a retención de impuestos tienen una exención de IVA en Chile.

Mecanismo de inversión del sujeto pasivo para ventas B2B

Sí

Se requiere validación del ID fiscal

Sí

¿Cuándo debe registrarse?

Una empresa no residente debe registrarse cuando proporciona servicios digitales o vende bienes a clientes en Chile.

Posibilidad de registro en línea

Sí

Se necesita representante local

Sí

Procedimiento de registro

El proceso de registro es bastante sencillo. Todo lo que necesita hacer es enviar el formulario de registro en el sitio web de impuestos. Al registrarse, se creará una cuenta personal para usted, que utilizará para presentar sus declaraciones de impuestos.

Durante el registro, debe especificar el tipo de moneda (dólares estadounidenses, euros o pesos chilenos) y la frecuencia de declaración y pago. Una vez que se toman estas decisiones, no se pueden modificar hasta el primer día del año siguiente, el 1 de enero.

Lista de servicios digitales y electrónicos sujetos a impuestos

El contenido de entretenimiento digital abarca servicios audiovisuales, música, juegos y formatos similares que se ofrecen a través de métodos como la descarga, el streaming u otras tecnologías. Esto incluye textos, revistas, periódicos y libros destinados a fines de entretenimiento. También se incluye el software, junto con las soluciones de almacenamiento asociadas, las plataformas y la infraestructura informática esenciales para los servicios digitales. La publicidad difundida a través de diversos canales y formatos, independientemente del medio específico de ejecución o entrega, es otro componente clave.

Sanciones

En caso de retraso en el pago y la presentación de la declaración de IVA en Chile, se aplican sanciones del 1,5% mensual. También se aplican multas equivalentes al 10-60% del impuesto adeudado.

Umbral de registro

Sin umbral, las empresas no residentes deben registrarse para el IVA

Frecuencia de presentación

Mensual/Trimestral

Fecha límite de presentación

Los primeros 20 días del mes siguiente al período

Requisitos de facturación electrónica

Sí

Mantenimiento de registros

Estados financieros como balances generales, estados de resultados y estados de flujo de efectivo, así como cualquier recibo, factura y otros documentos relacionados con impuestos que sean necesarios.

How-To Guides: Chile SaaS VAT

Paso: 1 Umbral

Effective June 1, 2020, Chile requires non-resident vendors of digital services to consumers (B2C) in Chile to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

Paso: 2 Registro de empresas

Non-resident digital service providers must register under Chile’s simplified VAT regime through the Servicio de Impuestos Internos (SII) Digital VAT Portal (online). Registration requires entering taxpayer info, type of activity, tax period choice (monthly or quarterly), and contact data; upon acceptance, a user number is issued.

Paso: 3 Número TIN/IVA

The Chilean tax identification is the Rol Único Tributario (RUT) issued by SII; non-residents register through the Digital VAT Portal and obtain a form of tax ID of the simplified regime.

Paso: 1 Tasa de IVA estándar

Standard VAT rate is 19%.

Paso: 2 Fórmula del IVA

Para calcular el importe de su impuesto, considere la siguiente fórmula:

 

TaxAmount = NetPrice × 19%

Paso: 3 Inversión del Sujeto Pasivo (B2B)

For B2B cross-border services, VAT is generally not charged by the non-resident provider if the Chilean business customer is a VAT taxpayer and provides a valid local VAT ID (RUT); the local Chilean customer must self-assess VAT under the reverse charge mechanism in their own VAT return.

Paso: 1 Ventas B2C

Non-resident SaaS/digital services sold to Chilean final consumers (individuals or non-VAT taxpayers) are subject to 19 % VAT, which the non-resident provider must charge and collect at point of sale and remit under the simplified VAT regime.

Paso: 2 Ventas B2B

For business customers with valid Chilean VAT registration, VAT is not charged by the provider; the Chilean buyer must account for VAT (reverse charge) in their own VAT filing.

Paso: 3 Requisitos de Facturación

Under the simplified regime, non-residents are not required to issue Chilean VAT invoices (the simplified regime releases them from issuing formal VAT documents), though compliant invoicing for B2B to support reverse charge may still include:

  • nombre del proveedor
  • RUT of buyer (if applicable)
  • sequential invoice number
  • descripción del servicio
  • net amount
  • VAT amount and total.

Paso: 1 Intervalo de presentación

VAT under the simplified digital regime is filed monthly or quarterly (taxpayer elects).

Paso: 2 Fecha límite de presentación

Returns and payments are due by the 20th day of the month following the end of the period.

Paso: 3 Presentación

Submit through the SII Digital VAT Portal (Form F129). Payments can be made in CLP, USD or EUR; foreign currency payments require SWIFT/BIC transfers.

Paso: 4 Mantenimiento de registros

While non-residents in the simplified regime are exempt from detailed local VAT bookkeeping, B2B transactions should have supporting documentation; general business records should be retained per Chilean standards (often 6 years for invoices/e-records under local law). Specific record-keeping statute not always detailed in simplified regime documents.

PayPro Global Solution: Registro y Representación Fiscal Simplificados

Navigating Chile’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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Preguntas frecuentes

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