Alíquota de imposto por região Chile

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Compreendendo o imposto sobre vendas de SaaS no Chile: um guia abrangente

O Chile implementou um sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA) em 1975, principalmente para melhorar a arrecadação de impostos e impulsionar o crescimento econômico. Este sistema tributário abrangente se aplica a vários bens e serviços, incluindo Software como Serviço (SaaS). Atualmente, a alíquota padrão de IVA no Chile é de 19%, aplicável à maioria das ofertas de SaaS. É crucial que as empresas de SaaS que operam no Chile entendam suas obrigações de IVA e cumpram os regulamentos para evitar penalidades ou interrupções.

Embora não haja isenção específica para serviços digitais como SaaS, certas transações podem se qualificar para isenções. Por exemplo, pagamentos feitos a residentes estrangeiros por serviços e royalties sujeitos a retenção de imposto estão isentos de IVA no Chile. No entanto, é crucial consultar um profissional de impostos para determinar sua elegibilidade específica para isenção.

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Chile

O Chile implementou um sistema de IVA em 1975, com foco em melhorar a arrecadação de impostos e apoiar o crescimento econômico.

Link oficial do governo: Servicio de Impuestos Internos

19.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Não há alíquotas reduzidas específicas de impostos para bens e serviços digitais

Categorias de produtos isentos

Não há isenção específica para bens e serviços digitais. No entanto, valores pagos a residentes estrangeiros por serviços e royalties sujeitos a retenção de imposto têm direito a isenção de IVA no Chile

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

Uma empresa não residente deve se registrar quando fornece serviços digitais ou vende bens a clientes no Chile.

Registro online possível

sim

Representante local necessário

sim

Procedimento de registro

O processo de registro é bastante simples. Tudo o que você precisa fazer é enviar o formulário de registro no site da Receita Federal. Após o registro, uma conta pessoal será criada para você, que você usará para declarar seus impostos.

Durante o registro, você deve especificar o tipo de moeda (dólares americanos, euros ou pesos chilenos) e a frequência de declaração e pagamento. Uma vez feitas essas escolhas, elas não podem ser alteradas até o primeiro dia do ano seguinte, 1º de janeiro.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

O conteúdo de entretenimento digital abrange serviços audiovisuais, música, jogos e formatos semelhantes entregues por meio de métodos como download, streaming ou outras tecnologias. Isso inclui textos, revistas, jornais e livros voltados para fins de entretenimento. Software, juntamente com soluções de armazenamento associadas, plataformas e infraestrutura de computação essenciais para serviços digitais, também estão incluídos. A publicidade veiculada por meio de vários canais e formatos, independentemente dos meios específicos de execução ou entrega, é outro componente-chave.

Penalidades

Em caso de atraso no pagamento e na entrega da declaração de IVA no Chile, são aplicadas penalidades de 1,5% ao mês. Multas equivalentes a 10-60% do imposto devido também são cobradas.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Mensal/trimestral

Prazo de entrega

Os primeiros 20 dias do mês seguinte ao período

Requisitos de faturamento eletrônico

sim

Manutenção de registros

Demonstrações financeiras, como balanços patrimoniais, demonstrações de resultados e demonstrações de fluxo de caixa, bem como quaisquer recibos, faturas e outros documentos fiscais necessários.

Guias práticos: IVA SaaS no Chile

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de junho de 2020, o Chile exige que fornecedores não residentes de serviços digitais a consumidores (B2C) no Chile se registrem e cobrem o IVA, independentemente do valor das vendas.

Passo: 2 Registro de Empresas

Fornecedores de serviços digitais não residentes devem se registrar sob o regime simplificado de IVA do Chile através do Servicio de Impuestos Internos (SII) Digital VAT Portal (online). O registro exige a inserção de informações do contribuinte, tipo de atividade, escolha do período fiscal (mensal ou trimestral) e dados de contato; após a aceitação, um número de usuário é emitido.

Passo: 3 Número TIN/IVA

A identificação fiscal chilena é o Rol Único Tributario (RUT) emitido pelo SII; não residentes se registram através do Digital VAT Portal e obtêm uma forma de identificação fiscal do regime simplificado.

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

A taxa de IVA padrão é de 19%.

Passo: 2 Fórmula do IVA

Para calcular o valor do seu imposto, considere a seguinte fórmula:

 

ValorDoImposto = PreçoLíquido × 19%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Para serviços B2B transfronteiriços, o IVA geralmente não é cobrado pelo provedor não residente se o cliente empresarial chileno for um contribuinte de IVA e fornecer um número de identificação fiscal local (RUT) válido; o cliente chileno local deve autoliquidar o IVA sob o mecanismo de inversão do sujeito passivo na sua própria declaração de IVA.

Passo: 1 Vender B2C

Serviços SaaS/digitais não-residentes vendidos a consumidores finais chilenos (indivíduos ou não contribuintes de IVA) estão sujeitos a 19 % de IVA, que o fornecedor não-residente deve cobrar e recolher no ponto de venda e remeter sob o regime simplificado de IVA.

Passo: 2 Vender B2B

Para clientes empresariais com registo de IVA chileno válido, o IVA não é cobrado pelo fornecedor; o comprador chileno deve apurar o IVA (autoliquidação) na sua própria declaração de IVA.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

No regime simplificado, os não residentes não são obrigados a emitir faturas de IVA chilenas (o regime simplificado os dispensa da emissão de documentos formais de IVA), embora a faturação compatível para B2B, a fim de suportar a autoliquidação, ainda possa incluir:

  • nome do fornecedor
  • RUT do comprador (se aplicável)
  • número sequencial da fatura
  • descrição do serviço
  • valor líquido
  • valor do IVA e total.

Passo: 1 Intervalo de Declaração

O IVA no regime digital simplificado é declarado mensalmente ou trimestralmente (o contribuinte escolhe).

Passo: 2 Prazo de Declaração

As declarações e pagamentos são devidos até o dia 20 do mês seguinte ao fim do período.

Passo: 3 Submissão

Enviar através do SII Digital VAT Portal (Form F129). Os pagamentos podem ser feitos em CLP, USD ou EUR; pagamentos em moeda estrangeira exigem transferências SWIFT/BIC.

Passo: 4 Manutenção de registros

Embora os não-residentes no regime simplificado estejam isentos de escrituração detalhada de IVA local, as transações B2B devem ter documentação comprobatória; os registros comerciais gerais devem ser retidos conforme as normas chilenas (frequentemente 6 anos para faturas/registros eletrônicos, de acordo com a lei local). A legislação específica de guarda de registros nem sempre é detalhada nos documentos do regime simplificado.

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navegar pelo registo de IVA e pela representação fiscal do Chile pode ser assustador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, lidando com essas complexidades, incluindo o registo de IVA e a representação fiscal onde for necessário, para que possa focar-se no seu negócio.

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Perguntas frequentes

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