Alíquota de imposto por região Bulgária

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As informações fornecidas nesta página destinam-se apenas a fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações aqui apresentadas.

Navegando no IVA de SaaS: um guia para empresas na Bulgária

O alinhamento da Bulgária com o sistema de IVA da União Europeia garante uma estrutura tributária padronizada para empresas que operam dentro de suas fronteiras. Este guia mergulha nas complexidades do imposto sobre vendas de SaaS na Bulgária, capacitando você com o conhecimento e as ferramentas necessárias para uma conformidade perfeita.

A alíquota padrão de IVA aplicável aos serviços de SaaS na Bulgária é de 20%. Compreender essa alíquota é crucial para calcular e remeter o IVA com precisão às autoridades. Embora não haja isenções específicas para serviços digitais como SaaS, uma alíquota reduzida de 9% pode ser aplicada a categorias específicas. É essencial consultar profissionais de impostos para determinar a alíquota relevante aplicável às suas operações comerciais específicas.

 

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Bulgária

A Bulgária adotou o sistema de IVA da UE em 2007, aprimorando sua estrutura tributária para se alinhar aos padrões europeus.

Link oficial do governo: Agência Nacional de Receitas

20.00%

Alíquota de IVA/imposto sobre vendas de produtos e serviços eletrônicos

9.00%

Alíquota reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

E-books

Categorias de produtos isentos

Nenhuma categoria de bens ou serviços digitais está isenta

Mecanismo de cobrança reversa para vendas B2B

sim

Validação de ID fiscal necessária

sim

Quando você tem que se registrar

As empresas não residentes têm que se registrar assim que os bens forem entregues ou os serviços forem prestados

Registro online possível

sim

Representante local necessário

sim

Procedimento de registro

Para solicitar o registro de IVA na Bulgária, certifique-se de se inscrever pelo menos 7 dias antes de iniciar seu fornecimento tributável. Prepare os documentos necessários, como o Estatuto Social da sua empresa e um extrato do registro comercial nacional da sua empresa. Preencha o formulário de registro de IVA disponível no site da Agência Nacional de Receitas da Bulgária e envie-o. O processo de registro normalmente leva cerca de 2 semanas para confirmação.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a imposto

E-books, imagens, filmes, vídeos, músicas para download e streaming, software baseado em nuvem, produtos como serviço (SaaS, PaaS, IaaS), sites, serviços de hospedagem de sites, provedores de serviços de internet, anúncios online e marketing de afiliados.

Penalidades

As penalidades por atraso na apresentação das declarações de IVA podem variar de BGN 500 a BGN 10.000 e, para pagamento atrasado de IVA, serão cobrados juros de 5% sobre o valor pendente.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para IVA

Intervalo de arquivamento

Mensal

Prazo de entrega

Até o 14º dia do mês seguinte ao período de relatório

Requisitos de faturamento eletrônico

Não obrigatório

Guias Práticos: IVA SaaS na Bulgária

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de janeiro de 2007, a Bulgária exige que fornecedores não pertencentes à UE (incluindo plataformas online) de serviços digitais para consumidores (B2C) na Bulgária se registrem e cobrem o IVA, independentemente do valor das vendas.

 

A partir de 1º de janeiro de 2019, a Bulgária aplica um limite de registro de IVA de EUR 10.000 para provedores de serviços digitais estabelecidos na UE. 

Passo: 2 Registro de Empresas

O registro de IVA é concluído junto à Agência Nacional de Receita (НАП). A formação de empresa local não é exigida apenas para o registro de IVA, embora fornecedores não-UE possam precisar de um representante fiscal.

Passo: 3 Número TIN/IVA

Você recebe um VAT ТIN (formato BG…) da НАП após o registro sob a Lei Búlgara do IVA (ЗДДС).

Passo: 1 Taxa de IVA Padrão

O IVA padrão na Bulgária é de 20 % sobre os fornecimentos tributáveis (incluindo serviços digitais para consumidores).

Passo: 2 Fórmula do IVA

Para calcular o valor do seu imposto, considere a seguinte fórmula: 

 

Montante do Imposto = Preço Líquido × 20%

Passo: 3 Inversão do Sujeito Passivo (B2B)

Para serviços transfronteiriços B2B dentro da UE, aplica-se o mecanismo de autoliquidação — o fornecedor não cobra IVA; o cliente contabiliza o IVA no seu estado-membro. Para serviços a clientes empresariais fora da UE, o IVA está tipicamente fora do âmbito (nenhum IVA búlgaro é cobrado). Serviços digitais B2C da UE sob OSS: IVA aplicado à taxa do país do cliente.

Passo: 1 Vender B2C

Cobrar IVA à taxa do país do cliente se usar o OSS para consumidores da UE; se abaixo do limite e não usando o OSS, o IVA búlgaro (20%) aplica-se às vendas a consumidores búlgaros. Para consumidores não-UE, não é cobrado IVA búlgaro (fora do âmbito).

Passo: 2 Vender B2B

Não cobrar IVA em fornecimentos B2B transfronteiriços; aplicar a autoliquidação (cliente auto-declara) para clientes empresariais da UE; declarar que o fornecimento está fora do IVA búlgaro para empresas não-UE — verificar as regras de IVA estrangeiras.

Passo: 3 Requisitos da Fatura

Deve incluir:

 

  • nome e endereço legal do fornecedor
  • Número de IVA
  • data da fatura
  • número sequencial da fatura
  • detalhes do cliente (nome/endereço)
  • descrição dos serviços
  • valores líquidos
  • valor do IVA por taxa
  • total bruto
  • moeda
  • indicação de autoliquidação ou uso do OSS, quando aplicável.

Faturação eletrónica permitida conforme as regras de IVA da UE.

Passo: 1 Intervalo de Declaração

As declarações de IVA padrão são mensais (ou trimestrais sob o OSS para B2C transfronteiriço).

Passo: 2 Prazo de Declaração

As declarações de IVA domésticas são geralmente devidas até ao dia 14 do mês seguinte ao período de comunicação; as declarações do OSS são arquivadas trimestralmente até ao final do mês seguinte ao trimestre.

Passo: 3 Submissão

Apresentar eletronicamente através do portal de e-serviços da НАП (requer credenciais digitais); pagamento via transferência bancária ou métodos eletrônicos prescritos pela НАП

Passo: 4 Manutenção de registros

Manter registos de IVA e documentação de suporte (faturas, contratos, comprovativo do local de fornecimento, prova do status/localização do cliente) por pelo menos 10 anos, conforme os requisitos de manutenção de registos de IVA.

PayPro Global Solução: Registro Simplificado e Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal da Bulgária pode ser desafiador. A PayPro Global atua como sua Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal quando necessário, para que você possa focar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

Perguntas frequentes

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