Alíquota Fiscal por Região Bulgária

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As informações fornecidas nesta página são destinadas apenas para fins informativos gerais. Elas não devem ser interpretadas como aconselhamento tributário, nem se destinam a isso. Para obter aconselhamento sobre suas responsabilidades tributárias específicas, consulte um especialista em impostos experiente. A PayPro Global não assume qualquer responsabilidade por qualquer ação tomada ou não tomada com base nas informações apresentadas aqui.

Navegando pelo IVA de SaaS: Um Guia para Empresas na Bulgária

O alinhamento da Bulgária com o sistema de IVA da União Europeia garante uma estrutura tributária padronizada para empresas que operam dentro de suas fronteiras. Este guia mergulha nas complexidades do imposto sobre vendas de SaaS na Bulgária, capacitando você com o conhecimento e as ferramentas necessárias para uma conformidade perfeita.

A alíquota de IVA padrão aplicável aos serviços SaaS na Bulgária é de 20%. Entender essa alíquota é crucial para calcular e recolher o IVA corretamente às autoridades. Embora não haja isenções específicas para serviços digitais como SaaS, uma alíquota reduzida de 9% pode ser aplicada a categorias específicas. É essencial consultar profissionais de impostos para determinar a alíquota relevante aplicável às suas operações comerciais específicas.

 

Imagem em Mosaico

Bulgária

A Bulgária adotou o sistema de IVA da UE em 2007, aprimorando sua estrutura tributária para se alinhar aos padrões europeus.

Link oficial do governo: National Revenue Agency

20.00%

Alíquota de IVA/Imposto sobre vendas de produtos e serviços digitais

9.00%

Alíquota de imposto reduzida

Categorias de produtos com alíquota de imposto reduzida

Livros eletrônicos

Categorias de produtos isentos

Nenhuma categoria de bens ou serviços digitais está isenta

Mecanismo de reversão de carga para vendas B2B

Sim

Validação do ID fiscal obrigatória

Sim

Quando você precisa se registrar

Empresas não residentes devem se registrar assim que os bens forem entregues ou os serviços forem prestados

Possibilidade de registro online

Sim

Representante local necessário

Sim

Procedimento de registro

Para se registrar para o IVA na Bulgária, certifique-se de se inscrever pelo menos 7 dias antes de iniciar seu fornecimento tributável. Prepare os documentos necessários, como o Contrato Social da sua empresa e um extrato do registro comercial nacional da sua empresa. Preencha o formulário de registro de IVA disponível no site da Agência Nacional da Receita da Bulgária e envie-o. O processo de registro normalmente leva cerca de 2 semanas para confirmação.

Lista de serviços digitais e eletrônicos sujeitos a impostos

E-books, imagens, filmes, vídeos, músicas para download e streaming, software baseado em nuvem, produtos como serviço (SaaS, PaaS, IaaS), sites, serviços de hospedagem de sites, provedores de serviços de internet, anúncios online e marketing de afiliados.

Penalidades

As multas por atraso na entrega das declarações de IVA podem variar de BGN 500 a BGN 10.000 e, para o pagamento em atraso do IVA, serão cobrados juros de 5% sobre o valor em aberto.

Limite de registro

Sem limite, empresas não residentes devem se registrar para o IVA

Intervalo de declaração

Mensal

Prazo de declaração

Até o dia 14 do mês seguinte ao período de referência

Requisitos de nota fiscal eletrônica

Não obrigatório

Guias Práticos: IVA de SaaS na Bulgária

Passo: 1 Limite

A partir de 1º de janeiro de 2007, a Bulgária exige que fornecedores não-UE (incluindo plataformas online) de serviços digitais para consumidores (B2C) na Bulgária se registrem e recolham o IVA, independentemente do valor das vendas.

 

A partir de 1º de janeiro de 2019, a Bulgária aplica um limite de registro de IVA de 10.000 EUR para fornecedores de serviços digitais estabelecidos na UE. 

Passo: 2 Registro Comercial

A inscrição no IVA é concluída com a Agência Nacional de Receita (НАП). A constituição de uma empresa local não é exigida apenas para a inscrição no IVA, embora fornecedores de fora da UE possam precisar de um representante fiscal.

Etapa: 3 Número de TIN/VAT

Você recebe um TIN de IVA (formato BG…) da НАП após a inscrição sob a Lei do IVA Búlgaro (ЗДДС).

Passo: 1 Alíquota Padrão de VAT

O IVA padrão na Bulgária é de 20% sobre fornecimentos tributáveis (incluindo serviços digitais para consumidores).

Passo: 2 Fórmula do VAT

Para calcular o valor do seu imposto, considere a seguinte fórmula: 

 

Montante do Imposto = Preço Líquido × 20%

Etapa: 3 Inversão de Cobrança (B2B)

Para serviços B2B transfronteiriços dentro da UE, aplica-se a autoliquidação — o fornecedor não cobra IVA; o cliente é responsável pelo IVA em seu estado-membro. Para serviços a clientes empresariais fora da UE, o IVA está tipicamente fora do âmbito de aplicação (nenhum IVA búlgaro é recolhido). Serviços digitais B2C da UE sob o OSS: IVA aplicado à taxa do país do cliente.

Passo: 1 Venda B2C

Cobre IVA à taxa do país do cliente se estiver usando o OSS para consumidores da UE; se abaixo do limite e não usando o OSS, o IVA búlgaro (20 %) aplica-se às vendas para consumidores búlgaros. Para consumidores não-UE, nenhum IVA búlgaro é cobrado (fora do escopo).

Passo: 2 Venda B2B

Não cobre IVA em fornecimentos B2B transfronteiriços; aplique auto-faturação (reverse charge) para clientes empresariais da UE; declare que o fornecimento está fora do IVA búlgaro para empresas não-UE — verifique as regras de IVA estrangeiras.

Etapa: 3 Requisitos da Fatura

Deve incluir:

 

  • nome e endereço legal do fornecedor
  • número de IVA
  • data da fatura
  • número sequencial da fatura
  • detalhes do cliente (nome/endereço)
  • descrição dos serviços
  • valores líquidos
  • valor do IVA por alíquota
  • total bruto
  • moeda
  • indicação de autoliquidação ou uso do OSS, quando aplicável.

Faturamento eletrônico permitido pelas regras do IVA da UE.

Passo: 1 Periodicidade da Declaração

Declarações de IVA padrão são mensais (ou trimestrais sob o OSS para B2C transfronteiriço).

Passo: 2 Prazo Final para Declaração

Declarações de IVA domésticas geralmente vencem até o 14º dia do mês seguinte ao período de apuração; declarações OSS são apresentadas trimestralmente até o final do mês seguinte ao trimestre.

Etapa: 3 Envio

Registrar eletronicamente via portal de e-serviços da НАП (requer credenciais digitais); pagamento via transferência bancária ou métodos eletrônicos prescritos pela НАП

Passo: 4 Manutenção de registros

Manter registros de IVA e documentação de suporte (faturas, contratos, comprovante de local de fornecimento, evidência de status/localização do cliente) por pelo menos 10 anos, conforme os requisitos de manutenção de registros de IVA.

Solução PayPro Global: Registro Simplificado & Representação Fiscal

Navegar pelo registro de IVA e representação fiscal da Bulgária pode ser desafiador. A PayPro Global atua como seu Merchant of Record, gerenciando essas complexidades, incluindo o registro de IVA e a representação fiscal onde necessário, para que você possa se concentrar no seu negócio.

Saiba mais sobre nossos serviços de MoR.

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