Stawka podatku według regionu Bułgaria

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Poruszanie się po przepisach VAT dotyczących SaaS: Przewodnik dla firm w Bułgarii

Dostosowanie Bułgarii do systemu VAT Unii Europejskiej zapewnia ujednolicone ramy podatkowe dla firm działających na jej terytorium. Ten przewodnik zagłębia się w zawiłości podatku od sprzedaży SaaS w Bułgarii, dostarczając Ci wiedzy i narzędzi niezbędnych do bezproblemowego przestrzegania przepisów.

Standardowa stawka VAT mająca zastosowanie do usług SaaS w Bułgarii wynosi 20%. Zrozumienie tej stawki ma kluczowe znaczenie dla prawidłowego obliczenia i odprowadzenia VAT do urzędu skarbowego. Chociaż nie ma specjalnych zwolnień dla usług cyfrowych, takich jak SaaS, do niektórych kategorii może mieć zastosowanie obniżona stawka w wysokości 9%. W celu ustalenia odpowiedniej stawki mającej zastosowanie do konkretnej działalności gospodarczej, niezbędna jest konsultacja z doradcą podatkowym.

 

Obraz mozaikowy

Bułgaria

Bułgaria przyjęła system VAT UE w 2007 roku, dostosowując swoje ramy podatkowe do standardów europejskich.

Oficjalny link rządowy: Narodowa Agencja Przychodów

20.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

9.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

E-booki

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Żadne kategorie towarów ani usług cyfrowych nie są zwolnione z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firmy niemające siedziby w Chorwacji muszą zarejestrować się, gdy tylko rozpoczną dostarczanie towarów lub świadczenie usług

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Aby złożyć wniosek o rejestrację VAT w Bułgarii, należy zrobić to co najmniej 7 dni przed rozpoczęciem dokonywania dostaw podlegających opodatkowaniu. Należy przygotować niezbędne dokumenty, takie jak akt założycielski spółki oraz wypis z krajowego rejestru handlowego. Wypełnij formularz rejestracyjny VAT dostępny na stronie internetowej Bułgarskiej Narodowej Agencji Przychodów i złóż go. Proces rejestracji trwa zazwyczaj około 2 tygodni.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

E-booki, obrazy, filmy, wideo, muzyka do pobrania i strumieniowa, oprogramowanie oparte na chmurze, produkty as-a-Service (SaaS, PaaS, IaaS), strony internetowe, usługi hostingowe, dostawcy usług internetowych, reklamy online i marketing afiliacyjny.

Kary

Kary za nieterminowe składanie deklaracji VAT mogą wynosić od 500 do 10 000 BGN, a za opóźnienia w zapłacie VAT naliczane są odsetki w wysokości 5% od zaległej kwoty.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

Do 14 dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe

Przewodniki: VAT na SaaS w Bułgarii

Krok: 1 Próg

Od 1 stycznia 2007 roku Bułgaria wymaga od sprzedawców spoza UE (w tym platform internetowych) usług cyfrowych dla konsumentów (B2C) w Bułgarii rejestrowania się do celów VAT i jego pobierania, niezależnie od wartości sprzedaży.

 

Od 1 stycznia 2019 roku Bułgaria stosuje próg rejestracji do celów VAT w wysokości 10 000 EUR dla dostawców usług cyfrowych mających siedzibę w UE. 

Krok: 2 Rejestracja firmy

Rejestracja VAT jest dokonywana w National Revenue Agency (НАП). Założenie lokalnej firmy nie jest wymagane wyłącznie w celu rejestracji VAT, chociaż dostawcy spoza UE mogą potrzebować przedstawiciela podatkowego.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Po rejestracji zgodnie z Bulgarian VAT Act (ЗДДС) otrzymasz numer identyfikacyjny VAT (format BG…) od НАП.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

Standardowa stawka VAT w Bulgaria wynosi 20% dla dostaw podlegających opodatkowaniu (w tym usług cyfrowych dla konsumentów).

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwotę podatku, należy zastosować następujący wzór: 

 

Kwota Podatku = Cena Netto × 20%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

W przypadku transgranicznych usług B2B w obrębie UE stosuje się odwrotne obciążenie — dostawca nie nalicza VAT-u; klient rozlicza VAT w swoim państwie członkowskim. W przypadku usług świadczonych na rzecz klientów biznesowych spoza UE, VAT jest zazwyczaj poza zakresem (nie pobiera się bułgarskiego VAT-u). Cyfrowe usługi B2C w UE w ramach OSS: VAT naliczany jest według stawki obowiązującej w kraju klienta.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Nalicz podatek VAT według stawki obowiązującej w kraju klienta, jeśli korzystasz z systemu OSS dla konsumentów z UE; jeśli sprzedaż jest poniżej progu i nie korzystasz z OSS, bułgarski podatek VAT (20%) ma zastosowanie do sprzedaży konsumentom z Bułgarii. W przypadku konsumentów spoza UE nie nalicza się bułgarskiego podatku VAT (poza zakresem).

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Nie naliczaj podatku VAT od transgranicznych dostaw B2B; zastosuj odwrotne obciążenie (klient samodzielnie rozlicza) dla klientów biznesowych z UE; dla firm spoza UE zaznacz, że dostawa jest poza zakresem bułgarskiego VAT — zweryfikuj zagraniczne przepisy dotyczące VAT.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Musi zawierać:

 

  • pełna nazwa i adres dostawcy
  • Numer VAT
  • data faktury
  • kolejny numer faktury
  • dane klienta (nazwa/adres)
  • opis usług
  • kwoty netto
  • kwota VAT według stawki
  • łączna kwota brutto
  • waluta
  • wskazanie odwrotnego obciążenia lub zastosowania OSS, jeśli dotyczy.

E-fakturowanie dozwolone zgodnie z przepisami UE dotyczącymi VAT.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Standardowe deklaracje VAT są składane co miesiąc (lub co kwartał w ramach procedury OSS dla transgranicznych transakcji B2C).

Krok: 2 Termin złożenia

Krajowe deklaracje VAT są zazwyczaj składane do 14. dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym; deklaracje OSS są składane kwartalnie do końca miesiąca następującego po kwartale.

Krok: 3 Złożenie

Składaj elektronicznie za pośrednictwem portalu e-usług НАП (wymaga cyfrowych poświadczeń); płatność przelewem bankowym lub metodami elektronicznymi wskazanymi przez НАП

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Przechowuj dokumentację VAT i dokumenty pomocnicze (faktury, umowy, dowody miejsca świadczenia, dowody statusu/lokalizacji klienta) przez co najmniej 10 lat, zgodnie z wymogami prowadzenia dokumentacji VAT.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Orientowanie się w kwestiach rejestracji VAT w Bułgarii i reprezentacji fiskalnej może być trudne. PayPro Global pełni rolę Twojego Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną w razie potrzeby, dzięki czemu możesz skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski