Stawka podatku według regionu Bułgaria

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Poruszanie się po przepisach VAT dotyczących SaaS: Przewodnik dla firm w Bułgarii

Dostosowanie Bułgarii do systemu VAT Unii Europejskiej zapewnia ujednolicone ramy podatkowe dla firm działających na jej terytorium. Ten przewodnik zagłębia się w zawiłości podatku od sprzedaży SaaS w Bułgarii, dostarczając Ci wiedzy i narzędzi niezbędnych do bezproblemowego przestrzegania przepisów.

Standardowa stawka VAT mająca zastosowanie do usług SaaS w Bułgarii wynosi 20%. Zrozumienie tej stawki ma kluczowe znaczenie dla prawidłowego obliczenia i odprowadzenia VAT do urzędu skarbowego. Chociaż nie ma specjalnych zwolnień dla usług cyfrowych, takich jak SaaS, do niektórych kategorii może mieć zastosowanie obniżona stawka w wysokości 9%. W celu ustalenia odpowiedniej stawki mającej zastosowanie do konkretnej działalności gospodarczej, niezbędna jest konsultacja z doradcą podatkowym.

 

Obraz mozaikowy

Bułgaria

Bułgaria przyjęła system VAT UE w 2007 roku, dostosowując swoje ramy podatkowe do standardów europejskich.

Oficjalny link rządowy: Narodowa Agencja Przychodów

20.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

9.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

E-booki

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Żadne kategorie towarów ani usług cyfrowych nie są zwolnione z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firmy niemające siedziby w Chorwacji muszą zarejestrować się, gdy tylko rozpoczną dostarczanie towarów lub świadczenie usług

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Aby złożyć wniosek o rejestrację VAT w Bułgarii, należy zrobić to co najmniej 7 dni przed rozpoczęciem dokonywania dostaw podlegających opodatkowaniu. Należy przygotować niezbędne dokumenty, takie jak akt założycielski spółki oraz wypis z krajowego rejestru handlowego. Wypełnij formularz rejestracyjny VAT dostępny na stronie internetowej Bułgarskiej Narodowej Agencji Przychodów i złóż go. Proces rejestracji trwa zazwyczaj około 2 tygodni.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

E-booki, obrazy, filmy, wideo, muzyka do pobrania i strumieniowa, oprogramowanie oparte na chmurze, produkty as-a-Service (SaaS, PaaS, IaaS), strony internetowe, usługi hostingowe, dostawcy usług internetowych, reklamy online i marketing afiliacyjny.

Kary

Kary za nieterminowe składanie deklaracji VAT mogą wynosić od 500 do 10 000 BGN, a za opóźnienia w zapłacie VAT naliczane są odsetki w wysokości 5% od zaległej kwoty.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

Do 14 dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe

How-To Guides: Bulgaria SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Effective January 1, 2007, Bulgaria requires non-EU vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Bulgaria to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

 

Effective January 1, 2019, Bulgaria applies a VAT registration threshold of EUR 10,000 for EU-established digital services providers. 

Krok: 2 Rejestracja firmy

VAT registration is completed with the National Revenue Agency (НАП). Local company formation is not required solely for VAT registration, although non-EU suppliers may need a fiscal representative.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

You receive a VAT ТIN (BG… format) from НАП upon registration under the Bulgarian VAT Act (ЗДДС).

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

Standard VAT in Bulgaria is 20 % on taxable supplies (including digital services to consumers).

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwotę podatku, należy zastosować następujący wzór: 

 

Tax Amount= NetPrice × 20%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

For B2B cross‑border services within the EU, reverse charge applies — supplier does not charge VAT; customer accounts for VAT in their member state. For services to non‑EU business customers, VAT is typically outside scope (no Bulgarian VAT collected). EU B2C digital services under OSS: VAT at customer’s country rate applied.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Charge VAT at the customer’s country rate if using OSS for EU consumers; if under threshold and not using OSS, Bulgarian VAT (20 %) applies to sales to Bulgarian consumers. For non‑EU consumers, no Bulgarian VAT charged (out of scope).

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Do not charge VAT on cross‑border B2B supplies; apply reverse charge (customer self‑accounts) for EU business customers; state supply is outside Bulgarian VAT for non‑EU businesses — verify foreign VAT rules.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Musi zawierać:

 

  • supplier legal name and address
  • VAT number
  • invoice date
  • sequential invoice number
  • customer details (name/address)
  • description of services
  • kwoty netto
  • VAT amount by rate
  • total gross
  • currency
  • indication of reverse charge or OSS usage where applicable.

E‑invoicing permitted per EU VAT rules.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Standard VAT returns are monthly (or quarterly under OSS for cross‑border B2C).

Krok: 2 Termin złożenia

Domestic VAT returns generally due by the 14th day of the month after the reporting period; OSS returns are filed quarterly by the end of the month following the quarter.

Krok: 3 Złożenie

File electronically via НАП’s e‑services portal (requires digital credentials); payment via bank transfer or electronic methods prescribed by НАП

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Maintain VAT records and supporting documentation (invoices, contracts, proof of place of supply, evidence of customer status/location) for at least 10 years per VAT record‑keeping requirements.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Navigating Bulgaria’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski