Stawka podatku według regionu Hawaje

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Nawigacja po podatku od sprzedaży SaaS na Hawajach: kompleksowy przewodnik

Jako dostawca SaaS działający na Hawajach, bycie na bieżąco ze zawiłościami podatku od sprzedaży ma kluczowe znaczenie dla stabilności finansowej i ogólnego sukcesu Twojej firmy. Ten przewodnik zagłębia się w zawiłości podatku od sprzedaży SaaS na Hawajach, umożliwiając Ci pewne zarządzanie zobowiązaniami podatkowymi.

Hawajski system podatku od sprzedaży, wdrożony w 2007 roku, nakłada ogólną stawkę w wysokości 4% na większość towarów i usług, w tym SaaS. Podatek ten dotyczy zarówno firm zarejestrowanych na Hawajach, jak i poza nimi, które mają nexus na Hawajach, co oznacza, że mają fizyczną lub ekonomiczną obecność w tym stanie. W przypadku dostawców SaaS, nexus ten może zostać ustalony poprzez takie czynniki, jak zatrudnianie pracowników lub posiadanie serwerów na Hawajach, lub przekroczenie określonego progu przychodów od hawajskich klientów.

 

Obraz mozaikowy

Hawaje

Najwyższa stawka podatku dochodowego na Hawajach pozostaje na poziomie 11%, co odzwierciedla wysokie koszty utrzymania w tym stanie i potrzebę znacznego finansowania publicznego usług.

Oficjalny link rządowy: Hawaii Department of Taxation

4.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Nie dotyczy w USA

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Jeśli przekroczysz 100 000 USD w sprzedaży lub 200 transakcji

Możliwa rejestracja online

Tak

Procedura rejestracji

Zarejestruj się w Hawaii Department of Taxation, aby uzyskać licencję na podatek ogólny.
Złóż formularz N-30 (deklaracja podatku dochodowego od osób prawnych na Hawajach), jeśli osiągasz dochód pochodzący z Hawajów.
W razie potrzeby wyznacz zarejestrowanego agenta na Hawajach

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

oprogramowanie SaaS, gry wideo, produkty cyfrowe

Kary

5% niezapłaconego podatku za każdy miesiąc, maksymalnie 25% (opłata za opóźnienie w złożeniu); 10% niezapłaconego podatku po 30 dniach (opłata za opóźnienie w płatności)

Próg rejestracji

100 000,00 USD lub 200 transakcji

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie, kwartalnie lub półrocznie

Termin składania deklaracji

dzień miesiąca

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Brak ogólnostanowego obowiązku e-fakturowania

Prowadzenie dokumentacji

Deklaracje podatkowe i dokumenty uzupełniające: minimum 3 lata, zalecane 7 lat

Przewodniki: VAT od SaaS na Hawajach

Krok: 1 Próg

Próg nexus ekonomicznego wynosi 100 000 USD dochodu brutto lub 200 transakcji w bieżącym lub poprzednim roku kalendarzowym. Rejestracja staje się obowiązkowa po osiągnięciu progu. Hawaje nie posiadają podatku VAT; nakładają General Excise Tax (GET), który szeroko obejmuje usługi, w tym SaaS i usługi cyfrowe.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarejestruj się w Hawaii Department of Taxation za pośrednictwem portalu Hawaii Tax Online. Przedsiębiorstwa spoza USA sprzedające SaaS na Hawajach muszą zarejestrować się jako zdalny sprzedawca po osiągnięciu progu powiązania. Zakładanie lokalnego podmiotu nie jest wymagane wyłącznie w celu rejestracji podatkowej.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Hawaii Tax Identification Number (GET License) jest wydawany przez Hawaii Department of Taxation po rejestracji.

Krok: 1 Stawka standardowa

Standardowa stawka GET wynosi 4%, plus dopłata powiatowa (zazwyczaj 0,5% w hrabstwie Honolulu), co sprawia, że powszechna stawka efektywna dla wielu klientów wynosi 4,5%. Stawki dotyczą przychodów brutto, a nie zysku netto.

Krok: 2 Wzór stawki

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota Podatku = Cena SaaS Brutto × Stawka GET

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Hawaii nie stosuje formalnego mechanizmu odwrotnego obciążenia w stylu VAT. Jeśli zagraniczny dostawca SaaS nie zarejestruje się, klient biznesowy z Hawajów jest zobowiązany do samodzielnego naliczenia Use Tax. Gdy zagraniczny dostawca uzyska nexus i zarejestruje się, musi naliczyć GET zamiast polegać na samodzielnym rozliczeniu przez klienta.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Zarejestrowani zdalni dostawcy SaaS muszą naliczać GET od sprzedaży skierowanej do konsumentów na Hawajach, gdy spełniony zostanie warunek nexus. Podatek jest nakładany na sprzedawcę, ale jest powszechnie przenoszony na klienta jako jawnie wyszczególniona dopłata.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Żadne zwolnienie nie ma zastosowania automatycznie dla kupujących biznesowych. SaaS sprzedawany firmom na Hawajach jest opodatkowany, chyba że ma zastosowanie konkretne zwolnienie ustawowe. Jeśli zagraniczny sprzedawca nie jest zarejestrowany, kupujący na Hawajach musi naliczyć Use Tax. Jeśli sprzedawca jest zarejestrowany, sprzedawca pobiera GET.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Faktury powinny zawierać:

  • Nazwa prawna i adres dostawcy;
  • Numer licencji GET na Hawajach;
  • data faktury;
  • sekwencyjny numer faktury;
  • opis usługi SaaS/cyfrowej;
  • Naliczona kwota brutto;
  • Kwota GET wykazana oddzielnie, jeśli przeniesiona na klienta;
  • nazwa i adres klienta;
  • Użyta waluta;
  • Wskazanie miejsca świadczenia (Hawaje).

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Miesięczne, kwartalne lub półroczne w zależności od rocznego zobowiązania podatkowego. Większość zdalnych sprzedawców SaaS początkowo ma przypisane kwartalne składanie deklaracji.

Krok: 2 Termin złożenia

Deklaracje należy złożyć do 20. dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym.

Krok: 3 Złożenie

Podatki są składane elektronicznie za pośrednictwem Hawaii Tax Online z opcjami płatności ACH debetową/kartą kredytową.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Dokumentacja księgowa i transakcyjna musi być zazwyczaj przechowywana przez co najmniej 3 lata; dłuższe przechowywanie jest zalecane, jeśli trwają audyty lub dotyczy dokumentacji międzystanowej.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po procesie rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej na Hawajach może być zniechęcające. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną tam, gdzie jest to potrzebne, abyś mógł skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację. 

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski