Stawka podatku według regionu Nepal

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Zrozumienie podatku od sprzedaży SaaS w Nepalu: kompleksowy przewodnik dla firm

Wprowadzenie przez Nepal w 1997 roku systemu podatku od wartości dodanej (VAT) znacząco wpłynęło na sposób działania firm. Zrozumienie niuansów podatku od sprzedaży SaaS ma kluczowe znaczenie dla zapewnienia zgodności z przepisami i uniknięcia potencjalnych kar. Ten przewodnik zawiera szczegółowy przegląd przepisów dotyczących podatku VAT, dostosowanych specjalnie do firm SaaS działających w Nepalu, oferując praktyczne porady dotyczące efektywnego zarządzania zobowiązaniami podatkowymi.

Obraz mozaikowy

Nepal

Nepal przyjął system VAT w 1997 roku, aby zwiększyć pobór podatków i zmodernizować administrację podatkową.

Oficjalny link rządowy: Departament Podatków Wewnętrznych

13.00% + 2.00% Podatek od Usług Cyfrowych (DST)

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Brak jest specyficznych towarów lub usług cyfrowych, dla których przewidziano obniżoną stawkę podatku.

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Nie ma żadnych konkretnych towarów ani usług cyfrowych, które byłyby zwolnione z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak, wymagany jest numer PAN (Stały Numer Konta)

Kiedy należy się zarejestrować

Po przekroczeniu progu

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nie

Procedura rejestracji

Sprawdź, czy musisz:

Twoja sprzedaż przekracza określoną kwotę każdego roku.
Sprzedajesz produkty cyfrowe osobom w Nepalu z innego kraju.
Złóż wniosek online:

Wypełnij formularz na stronie internetowej urzędu skarbowego.
Podaj podstawowe informacje o swojej firmie.
Dostarcz dokumenty:

Przedstaw dowód istnienia firmy.
Podaj swój NIP oraz numer dowodu osobistego właściciela.
Zaczekaj na akceptację:

Urząd zweryfikuje Twoje dane.
Jeśli wszystko będzie w porządku, otrzymasz numer VAT w ciągu około tygodnia.
Przestrzegaj przepisów:

Dolicz VAT do ceny swoich produktów lub usług.
Przesyłaj raporty ze sprzedaży i odprowadzaj zebrany podatek VAT.
Prowadź dokładną ewidencję wszystkich transakcji.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Produkty cyfrowe:

Oprogramowanie: Programy, aplikacje i aktualizacje do pobrania.
Treści cyfrowe: E-booki, muzyka, filmy, gry, kursy online i inne multimedia.
Obrazy i grafika cyfrowa: Zdjęcia stockowe, ilustracje i elementy graficzne.
Usługi cyfrowe:

Usługi chmurowe: SaaS (oprogramowanie jako usługa), PaaS (platforma jako usługa), IaaS (infrastruktura jako usługa).
Usługi strumieniowania: Platformy do strumieniowania wideo i muzyki (np. Netflix, Spotify).
Reklama internetowa: Reklamy wyświetlane na stronach internetowych, platformach mediów społecznościowych lub w wyszukiwarkach.
Gry online: Wieloosobowe gry online i dobra wirtualne w tych grach.
Hosting stron internetowych i rejestracja domen: Usługi tworzenia i utrzymywania stron internetowych.
Platformy e-learningowe: Kursy online i zasoby edukacyjne.

Kary

Kary za nieprzestrzeganie przepisów dotyczących podatku VAT w Nepalu mogą być surowe i zależą od rodzaju naruszenia. Oto niektóre z typowych kar:  

Opóźnienie w złożeniu lub niezłożenie deklaracji VAT:

Złożenie deklaracji po terminie: Za każdy miesiąc opóźnienia w złożeniu deklaracji VAT naliczana jest kara w wysokości 0,1% kwoty podlegającego opodatkowaniu dochodu brutto lub 100 NPR, w zależności od tego, która kwota jest wyższa.
Niezłożenie deklaracji: Jeżeli deklaracja VAT nie zostanie złożona w terminie, organy podatkowe mogą oszacować obroty podatnika i naliczyć podatek VAT, wraz z odsetkami i stosownymi karami.
Opóźnienie w zapłacie lub niezapłacenie podatku VAT:

Opóźnienie w płatności: Od niezapłaconej kwoty podatku VAT za okres opóźnienia naliczane są odsetki w wysokości 15% rocznie.
Brak zapłaty: Jeżeli podatek VAT pozostaje niezapłacony, organy podatkowe mogą podjąć działania egzekucyjne, w tym zajęcie majątku lub wszczęcie postępowania sądowego.
Inne naruszenia:

Brak prowadzenia prawidłowej dokumentacji: Za każdy miesiąc niezgodności z przepisami nakładana jest kara w wysokości 0,1% dochodu podlegającego opodatkowaniu lub 1000 NPR miesięcznie, w zależności od tego, która kwota jest wyższa.
Składanie fałszywych lub wprowadzających w błąd deklaracji: Nakładana jest kara w wysokości od 50% do 100% straty podatkowej.
Inne przestępstwa: Za przestępstwa takie jak uchylanie się od płacenia podatków, utrudnianie pracy urzędnikom skarbowym i podawanie fałszywych informacji mogą zostać nałożone dodatkowe kary, w tym grzywny i kara pozbawienia wolności.

Próg rejestracji

3 miliony NPR 

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

Do 25 dni po zakończeniu każdego okresu

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieobowiązkowe

Prowadzenie dokumentacji

Następujące dokumenty należy przechowywać przez 6 lat:

Faktury (w tym faktury VAT, noty kredytowe i noty obciążeniowe)
Dokumenty dostawy
Listy przewozowe
Zamówienia
Umowy
Porozumienia
Księga główna
Kasa
Wyciągi bankowe
Zapisy w księdze dziennej dotyczące transakcji VAT
Kopie złożonych deklaracji VAT
Potwierdzenie zapłaty VAT
Deklaracje celne
Pozwolenia na import/eksport
Inne istotne dokumenty związane z transakcjami transgranicznymi

Poradniki: VAT dla SaaS w Nepalu

Krok: 1 Próg

12 sierpnia 2025 roku, nepalski Inland Revenue Department wydał zaktualizowane procedury VAT dotyczące usług cyfrowych świadczonych przez nierezydentów. Nierezydenci muszą zarejestrować się do celów VAT w ciągu 30 dni od przekroczenia progu rejestracji w wysokości 3 milionów NPR w ciągu ostatnich 12 miesięcy. Deklaracje VAT należy składać elektronicznie do 25. dnia miesiąca następującego po okresie rozliczeniowym.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Jest to obsługiwane przez Inland Revenue Department (IRD). Nierezydenci muszą składać wnioski za pośrednictwem Large Taxpayer Office (LTO).

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Stały Numer Konta (PAN) jest wydawany dla DST. W przypadku VAT, podmiot otrzymuje Certyfikat Rejestracji VAT od IRD

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

W Nepalu standardowa stawka VAT wynosi :
• VAT: 13% (Podatek Pośredni)
• DST: 2% (Podatek Bezpośredni) (dochód z usług cyfrowych nierezydentów)

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj tego wzoru: 

 

Kwota Podatku = Cena Netto x Stawka%
(Uwaga: DST wynosi 2% wartości transakcji z wyłączeniem VAT).

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Ma zastosowanie. Sprzedawcy będący nierezydentami nie naliczają VAT od sprzedaży B2B. Nepalski nabywca biznesowy musi samodzielnie ocenić i zapłacić VAT zgodnie z Sekcją 8(2) Ustawy o VAT.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Sprzedawca musi pobrać 13% VAT od konsumenta. 2% DST to podatek bezpośredni od sprzedawcy; prawo stanowi, że nie powinien być dodawany do faktury ani odzyskiwany od konsumenta.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Podatek nie jest naliczany przez sprzedawcę. Transakcja podlega mechanizmowi odwrotnego obciążenia, gdzie nabywca rozlicza podatek.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Faktury powinny zawierać: 

 

• Nazwa & Adres Sprzedawcy
• Numer PAN/VAT
• Unikalny numer faktury
• Data Wystawienia
• Opis Usługi
• Wartość Transakcji (w NPR)
• Dane Nabywcy (Nazwa/Adres).

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Podatki są składane: 
• VAT: Miesięcznie.
• DST: Rocznie.

Krok: 2 Termin złożenia

Podatki zostaną złożone: 
• VAT: Do 25. dnia kolejnego miesiąca
• DST: W ciągu 3 miesięcy od zakończenia roku podatkowego (od połowy lipca do połowy października).

Krok: 3 Złożenie

Podatki zostaną złożone za pośrednictwem Portalu Podatnika IRD. Płatności można dokonywać za pośrednictwem autoryzowanych banków lub elektronicznych bramek płatności, takich jak ConnectIPS.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Wszystkie odpowiednie dokumenty podatkowe i faktury należy przechowywać przez minimum 6 lat. 

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Radzenie sobie z rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną w Nepalu może być wyzwaniem. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną tam, gdzie jest to wymagane, abyś mógł skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski