Stawka podatku według regionu Chorwacja

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Poruszanie się po przepisach VAT w Chorwacji: Pełny przegląd

Wraz z przyjęciem systemu VAT UE w 2013 roku, Chorwacja dostosowała swoje ramy podatkowe do przepisów Unii Europejskiej, oferując bardziej usprawnione i spójne podejście do podatku od wartości dodanej dla firm działających na rynku europejskim. Chorwacki system VAT ma zastosowanie do wszystkich firm, w tym dostarczających oprogramowanie w modelu SaaS (Software as a Service), ze standardową stawką VAT w wysokości 25,0% nakładaną na sprzedaż tych usług cyfrowych. Zrozumienie tych przepisów i zapewnienie zgodności z nimi ma kluczowe znaczenie dla firm SaaS działających w Chorwacji, aby uniknąć potencjalnych kar i zapewnić sprawne funkcjonowanie finansowe.

Obraz mozaikowy

Chorwacja

Chorwacja przyjęła system VAT UE w 2013 roku, dostosowując swoje ramy podatkowe do przepisów Unii Europejskiej.

Oficjalny link rządowy: Ministarstvo Financija

25.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

13.00%

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

W Chorwacji nie ma towarów ani usług cyfrowych z obniżoną stawką podatku

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

W Chorwacji nie ma kategorii towarów ani usług cyfrowych zwolnionych z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Firmy niemające siedziby w Chorwacji muszą zarejestrować się, gdy tylko rozpoczną dostarczanie towarów lub świadczenie usług

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Rejestracji do MOSS dokonuje się za pośrednictwem portalu internetowego urzędu skarbowego. Należy wypełnić kwestionariusz zawierający podstawowe informacje o firmie.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Aplikacje, w tym aplikacje mobilne, i oprogramowanie w modelu SaaS (Software as a Service) to kluczowe oferty cyfrowe. E-booki, czasopisma elektroniczne, magazyny online i gazety zapewniają cyfrowe opcje czytania. Usługi wideo na żądanie, takie jak strumieniowe przesyłanie filmów i seriali, oraz platformy do strumieniowego przesyłania muzyki oferują rozrywkę. Kursy online, treści edukacyjne, webinary i filmy szkoleniowe wspierają naukę. Gry wideo sprzedawane i odtwarzane online, wraz z zakupami w grze i zawartością do pobrania, wzbogacają wrażenia z gry. Reklama online, usługi marketingowe i reklama w mediach społecznościowych napędzają marketing cyfrowy. Przechowywanie danych, rozwiązania do tworzenia kopii zapasowych i aplikacje oparte na chmurze zapewniają infrastrukturę cyfrową. Sprzedaż internetowa towarów lub usług, usługi płatności cyfrowych, zdjęcia cyfrowe, grafika, dzieła sztuki, pobieranie muzyki, produkcja i usługi hostingowe uzupełniają kompleksową gamę dostępnych usług cyfrowych.

Kary

Kary za nieprzestrzeganie przepisów w Chorwacji mogą być bardzo zróżnicowane, od kar pieniężnych za nieprawidłowe rozliczanie podatków po karę pozbawienia wolności za poważne przestępstwa, takie jak uchylanie się od płacenia podatków.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie/kwartalnie

Termin składania deklaracji

Last day of following month

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

How-To Guides: Croatia SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Effective January 1, 2013, Croatia requires non-EU vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Croatia to register for and collect VAT, regardless of the sales amount. The obligation was expanded to EU-established digital services providers effective January 1, 2015.
Effective January 1, 2019, Croatia applies a VAT registration threshold of EUR 10,000 for EU-established digital services providers. The threshold does not apply to non-EU businesses.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Managed by the Porezna uprava (Tax Administration). Non-EU entities must appoint a local fiscal representative. EU entities may register directly.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

OIB (Personal Identification Number). The VAT ID format is HR + 11 digits (e.g., HR12345678901), issued by the Ministry of Finance.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

The VAT rate in Croatia is 25% (Standard VAT).

Krok: 2 Wzór na VAT

To calculate your tax amount, consider using this formula:

 

Tax Amount = Net Price x 25%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Applies to cross-border B2B SaaS sales. If the Croatian buyer provides a valid VAT ID, the supplier does not charge VAT. The buyer accounts for it in their own return.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Collect 25% VAT from Croatian private consumers. You may use the VAT One-Stop Shop (OSS) to report all EU B2C sales via a single return in your home country.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Apply the Reverse Charge Mechanism. Verify the buyer’s VAT ID via VIES. No VAT is charged on the invoice.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Musi zawierać:

  • Nazwa/adres dostawcy
  • OIB (VAT ID)
  • Numer kolejny
  • Data wystawienia
  • Buyer Name/Address/VAT ID
  • Description of Service (SaaS)
  • Unit Price (Excl. Tax)
  • VAT Rate (25% or “Reverse Charge” note)
  • Total Amount in EUR.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Taxes should be filed monthly (standard for non-residents). Quarterly filing is generally unavailable for non-established businesses.

 

Krok: 2 Termin złożenia

Tax filing deadline is the last day of the following month, effective 1 Jan 2026. 

Krok: 3 Złożenie

Taxes should be submitted electronically via the ePorezna portal. Payments are made via bank transfer to the state budget account.

 

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Tax invoices should be kept for a period of 10 years (Digital storage of all invoices/records).

 

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Navigating Croatia’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski