Stawka podatku według regionu Luizjana

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Podatek od sprzedaży SaaS w Luizjanie: przegląd

W Luizjanie, obecna stawka podatku od sprzedaży dla SaaS i innych usług cyfrowych wynosi 5,0%. Wobec trwających dyskusji na temat potencjalnych reform podatkowych mających na celu sprostanie wyzwaniom fiskalnym, bieżące informowanie się o wszelkich przyszłych zmianach jest kluczowe dla firm. Na dzień dzisiejszy, stan nie stosuje obniżonej stawki VAT ani nie zwalnia z podatku określonych kategorii produktów lub usług. Dlatego, zrozumienie swoich dokładnych obowiązków i poruszanie się w otoczeniu przepisów jest kluczowe dla płynnego prowadzenia działalności.

Obraz mozaikowy

Luizjana

Podatek od sprzedaży w Luizjanie utrzymuje się na poziomie 4,45%, a trwają dyskusje na temat reformy podatkowej w celu rozwiązania problemu niedoborów budżetowych i poprawy stabilności fiskalnej.

Oficjalny link rządowy: Louisiana Department of Revenue

5.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Nie dotyczy w USA

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Jeśli przekroczysz 100 000 USD ze sprzedaży.

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Zarejestruj się w Louisiana Department of Revenue, aby uzyskać numer konta podatku od sprzedaży.
Złóż formularz CIFT-620 (Louisiana Corporation Income and Franchise Tax Return), jeśli osiągasz dochód pochodzący z Luizjany.
W razie potrzeby wyznacz zarejestrowanego agenta w Luizjanie

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

oprogramowanie SaaS, gry wideo, produkty cyfrowe

Kary

5% niezapłaconego podatku za każdy miesiąc, maksymalnie 25% (opłata za opóźnienie w złożeniu); 10% niezapłaconego podatku po 30 dniach (opłata za opóźnienie w płatności)

Próg rejestracji

$100,000.00

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie, kwartalnie lub rocznie

Termin składania deklaracji

dzień miesiąca

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Brak ogólnostanowego obowiązku e-fakturowania

Prowadzenie dokumentacji

Deklaracje podatkowe i dokumenty uzupełniające: minimum 3 lata, zalecane 7 lat

Lokalny zakres stawek

0% – 7%

Poradniki: VAT SaaS w Luizjanie

Krok: 1 Próg

Twoja firma musi pobierać podatek od sprzedaży w Luizjanie, jeśli posiada w tym stanie nexus. Sprzedawcy mogą być związani ze stanem, jeśli posiadają fizyczną lub ekonomiczną obecność (nexus).

  • Fizyczny nexus oznacza posiadanie namacalnej obecności lub działalności w stanie, co uzasadnia obowiązek płacenia tam podatku od sprzedaży.
  • Więź ekonomiczna oznacza przekroczenie progu ekonomicznego danego stanu w zakresie całkowitych przychodów lub liczby transakcji.

Brak progu economic nexus specyficznego wyłącznie dla SaaS; zdalni sprzedawcy muszą się zarejestrować po przekroczeniu 100 000 USD w sprzedaży. Rejestracja staje się obowiązkowa po przekroczeniu progu.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarejestruj się jako sprzedawca zdalny w Louisiana Sales and Use Tax Commission for Remote Sellers za pośrednictwem stanowego systemu rejestracji online. Proces wymaga podania danych identyfikacyjnych firmy, informacji o własności oraz klasyfikacji przewidywanej działalności podlegającej opodatkowaniu (usługi cyfrowe/SaaS traktowane jako podlegające opodatkowaniu produkty/usługi cyfrowe).

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Numer konta podatku od sprzedaży w Luizjanie jest wydawany przez Louisiana Department of Revenue / Remote Sellers Commission po zatwierdzeniu.

Krok: 1 Stawka standardowa

Podatek stanowy od sprzedaży w Luizjanie wynosi 5% plus obowiązujące lokalne podatki parafialne (łączna stawka często wynosi od około 8% do 13% w zależności od lokalizacji klienta). Usługi cyfrowe/SaaS są traktowane jako podlegające opodatkowaniu produkty/usługi cyfrowe, gdy są dostarczane do użytku w Luizjanie.

Krok: 2 Wzór na Podatek od Sprzedaży

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota Podatku = Cena Netto × Stawka %

 

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Luizjana nie stosuje systemu odwrotnego obciążenia typu VAT. Amerykański podatek od sprzedaży jest pobierany przez sprzedawcę. W przypadku SaaS sprzedawanego transgranicznie do Luizjany, sprzedawca musi pobrać podatek od sprzedaży, gdy tylko zaistnieje powiązanie podatkowe (nexus), niezależnie od statusu B2B czy B2C. Przedsiębiorstwa mogą później ubiegać się o zwolnienia lub ulgi, jeśli spełniają kryteria, ale obowiązek poboru podatku przez sprzedawcę pozostaje.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Usługi SaaS/cyfrowe dostarczane konsumentom w Luizjanie podlegają opodatkowaniu, gdy produkt jest używany lub dostępny w tym stanie. Sprzedawca musi naliczyć łączny stanowy i lokalny podatek od sprzedaży na podstawie lokalizacji klienta (sourcing oparty na miejscu przeznaczenia).

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Ustawa Louisiana HB 8 wprowadziła specyficzne zwolnienie dla produktów cyfrowych (w tym SaaS) nabywanych wyłącznie do użytku komercyjnego.

Krok: 3 Ustal, czy musisz się zarejestrować.

Faktury powinny zawierać:

  • Nazwa prawna i adres dostawcy;
  • numer konta do celów podatku od sprzedaży w Luizjanie;
  • data faktury; unikalny numer faktury;
  • nazwa i adres klienta;
  • opis usługi SaaS/cyfrowej;
  • kwota podlegająca opodatkowaniu;
  • zastosowana stawka podatkowa;
  • naliczona kwota podatku;
  • łączna kwota faktury;
  • miejsce użytkowania/dostawy;
  • Numer referencyjny zaświadczenia o zwolnieniu, jeśli dotyczy.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Zazwyczaj co miesiąc, choć mniejsi sprzedawcy mogą składać deklaracje kwartalnie w zależności od wolumenu.

Krok: 2 Termin złożenia

Deklaracje i płatność należne 20. dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym.

Krok: 3 Złożenie

Deklaracje składa się elektronicznie za pośrednictwem portalu Louisiana Remote Sellers Sales Tax. Płatności akceptowane są poprzez obciążenie/uznanie ACH oraz zatwierdzone elektroniczne systemy płatności.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Dokumentacja musi być przechowywana przez co najmniej 3 lata na potrzeby audytu, w tym faktury, certyfikaty zwolnienia oraz rejestry transakcji.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po procesie rejestracji VAT w Luizjanie oraz reprezentacji fiskalnej może stanowić wyzwanie. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną, w razie potrzeby, abyś mógł skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację. 

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski