Stawka podatku według regionu Fidżi

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Krajobraz podatku VAT na Fidżi: Przewodnik po opodatkowaniu SaaS i usług cyfrowych

System podatku od wartości dodanej (VAT) na Fidżi, wprowadzony w 1992 roku, odgrywa kluczową rolę w zwiększaniu ściągalności podatków i wspieraniu wzrostu gospodarczego. Od listopada 2023 r. standardowa stawka VAT mająca zastosowanie do oprogramowania jako usługi (SaaS) i innych usług cyfrowych na Fidżi wynosi 9,0%. Chociaż obecnie nie ma żadnych konkretnych zwolnień dla towarów i usług cyfrowych, firmy muszą być na bieżąco z potencjalnymi zmianami w przepisach. Firmy powinny być przygotowane do prowadzenia szczegółowej dokumentacji, w tym faktur i wszelkiej dokumentacji związanej z dostawami podlegającymi opodatkowaniu, zgodnie z 7-letnim wymogiem przechowywania dokumentacji.

Obraz mozaikowy

Fidżi

Fidżi wprowadziły system VAT w 1992 r., aby zwiększyć ściągalność podatków i wspierać wzrost gospodarczy.

Oficjalny link rządowy: Fiji Revenue and Customs Service

12.5%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Fidżi nie określają obniżonych stawek podatkowych na towary i usługi cyfrowe

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Na Fidżi nie ma żadnych konkretnych zwolnień dla towarów i usług cyfrowych.

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Po przekroczeniu progu

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Tak

Procedura rejestracji

Po wejściu w życie ustawy jest prawdopodobne, że procedury rejestracji pozostaną w dużej mierze takie same.

Osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą ubiegające się o rejestrację muszą złożyć następujące dokumenty:

Wypełniony formularz wniosku o wpis do ewidencji działalności gospodarczej (Formularz IRS001);
Dodatkowy formularz rejestracyjny VAT (Formularz IRS018);
Dowód tożsamości, którym może być prawo jazdy, paszport lub dowód osobisty.
W przypadku firm wymagane dokumenty różnią się nieznacznie:

Wniosek o rejestrację spółek, spółek osobowych lub trustów (Formularz IRS003);
Dodatkowy formularz rejestracyjny VAT (Formularz IRS018);
Kopia certyfikatu rejestracji oraz umowy spółki lub statutu.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Szkolenia online
E-booki
Treści audio, wizualne i audiowizualne
Usługi strumieniowe
Usługi chmurowe, takie jak SaaS, PaaS, IaaS

Kary

W przypadku opóźnienia w zapłacie podatków zostanie naliczona kara w wysokości 25% zaległego podatku. Dodatkowo, za każdy miesiąc opóźnienia do salda niezapłaconego podatku zostanie doliczone dodatkowe 5%.

W przypadku opóźnienia w złożeniu deklaracji podatkowych zostanie naliczona kara w wysokości 20% niezapłaconego podatku. Podobnie jak w przypadku opóźnionych płatności, za każdy miesiąc opóźnienia do salda niezapłaconego podatku zostanie doliczone dodatkowe 5%.

W przypadku uchylania się od płacenia VAT zostanie nałożona wysoka grzywna w wysokości 300% należnego podatku.

Jeśli jesteś zarejestrowany jako podatnik VAT i nie odzwierciedlisz nowej stawki VAT w cenach towarów i usług, możesz podlegać grzywnie w wysokości do 50 000 USD. W przypadku skazania grzywna może wzrosnąć do 100 000 USD lub grozi kara pozbawienia wolności do dziesięciu lat.

W przypadku niezłożenia deklaracji w przepisanym terminie mogą zostać zastosowane dodatkowe środki karne. Mogą one obejmować grzywnę sądową w wysokości do 25 000 USD, karę pozbawienia wolności do 10 lat lub karę grzywny i pozbawienia wolności.

Próg rejestracji

FJD 100.000 

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie/Kwartalnie/Rocznie

Termin składania deklaracji

Ostatni dzień miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym.

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

Ewidencję należy przechowywać przez co najmniej 7 lat, w tym faktury i wszelką dokumentację dotyczącą dostaw podlegających opodatkowaniu.

Poradniki: VAT na SaaS na Fidżi

Krok: 1 1. Próg:

Próg na Fidżi wynosi 100 000 FJD rocznego obrotu brutto. Rejestracja jest obowiązkowa po przekroczeniu lub przewidywanym przekroczeniu tego limitu w ciągu 12 miesięcy. Próg ten dotyczy osób prowadzących działalność podlegającą opodatkowaniu na Fidżi (rezydentów lub podmiotów posiadających stałe miejsce prowadzenia działalności).

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarządzane przez Fiji Revenue and Customs Service (FRCS) i za pośrednictwem TPOS. Dla dostawców SaaS niebędących rezydentami, rejestracja zazwyczaj wymaga lokalnego Permanent Establishment (PE) lub wyznaczenia lokalnego pełnomocnika podatkowego.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Numer Identyfikacji Podatkowej (TIN) jest wydawany przez FRCS po pomyślnej rejestracji za pośrednictwem portalu Taxpayer Online Service (TPOS).

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

W Fihi standardowa stawka VAT wynosi 12,5% (obowiązująca od 1 sierpnia 2025, zmniejszona z 15%).

Krok: 2 Wzór na VAT

Aby obliczyć kwoty podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota Podatku = Cena Netto x 12,5%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Fidżi stosuje mechanizm odwrotnego obciążenia VAT (VRC) w przypadku importowanych usług. W transakcjach B2B dostawca niebędący rezydentem nie nalicza VAT-u; zamiast tego lokalny klient biznesowy jest odpowiedzialny za rozliczenie VAT-u w swojej własnej deklaracji.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Dostawcy niebędący rezydentami bez lokalnej obecności zazwyczaj nie pobierają podatku VAT. Zgodnie z prawem Fidżi, odpowiedzialność za “usługi importowane” (VRC) oficjalnie spoczywa na lokalnym odbiorcy (konsumencie), który musi zapłacić podatek do FRCS, często aktywowana podczas rozliczania płatności lub samodeklaracji.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Podatek nie jest naliczany przez zagranicznego dostawcę. Klient biznesowy z Fidżi stosuje mechanizm odwrotnego obciążenia.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

W przypadku rejestracji, “Faktura VAT” musi zawierać:

  • Nazwa dostawcy & TIN
  • Nazwa i adres odbiorcy
  • Numer seryjny faktury
  • Data
  • Opis SaaS/Usług
  • Całkowita kwota (z wyraźnym wskazaniem “VAT wliczony” lub z osobnym wyszczególnieniem kwoty VAT 12,5%).

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Podatki należy rozliczyć: 

  • Miesięcznie (obrót > 300 tys. USD)
  • Kwartalnie (obrót < 300 tys. USD)
  • Rocznie (bardzo małe firmy).

 

Krok: 2 Termin złożenia

Podatki muszą zostać rozliczone do ostatniego dnia miesiąca następującego po zakończeniu okresu podatkowego.

Krok: 3 Złożenie

Deklaracje należy składać elektronicznie za pośrednictwem portalu FRCS TPOS. Płatności można dokonywać za pośrednictwem bankowości internetowej (Westpac, BSP, ANZ) lub zintegrowanej bramki płatniczej portalu.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Dokumenty należy przechowywać przez obowiązkowy okres 7 lat w języku angielskim.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Radzenie sobie z rejestracją VAT i reprezentacją podatkową na Fidżi może być zniechęcające. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją podatkową, tam gdzie jest to potrzebne, dzięki czemu możesz skupić się na swojej firmie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację. 

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski