Stawka podatku według regionu Angola

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Zrozumienie VAT w Angoli: Kluczowe punkty dla firm

Angola wprowadziła w 2019 roku system podatku od wartości dodanej (VAT). System ten zastąpił dotychczasowy podatek od sprzedaży i ma na celu usprawnienie administracji podatkowej i zwiększenie dochodów państwa. Podstawowa stawka VAT w Angoli wynosi 14% i ma zastosowanie do SaaS i większości usług cyfrowych. Firmy działające w Angoli muszą przestrzegać przepisów dotyczących VAT, rejestrując się do tego podatku, naliczając odpowiednią stawkę od dostaw podlegających opodatkowaniu i składając deklaracje VAT co miesiąc. Termin płatności VAT upływa z końcem miesiąca następującego po miesiącu, w którym dokonano transakcji. Kluczowe znaczenie ma przechowywanie dokumentacji, takiej jak faktury, deklaracje VAT i ewidencja księgowa, przez okres od 5 do 10 lat do celów audytowych.

Obraz mozaikowy

Angola

Angola ustanowiła system VAT w 2019 roku, dążąc do usprawnienia administracji podatkowej i zwiększenia dochodów państwa.

Oficjalny link rządowy: Agência Geral Tributária

14.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów ze stawką obniżoną

Brak specjalnej obniżonej stawki podatku dla towarów i usług cyfrowych

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

E-booki są zwolnione z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

W ciągu 30 dni od dnia rozpoczęcia działalności

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Brak szczegółowych informacji

Procedura rejestracji

Uzyskaj NIP w AGT (Generalna Administracja Podatkowa)
Ustanowienie lokalnego przedstawiciela, który ponosi solidarną odpowiedzialność za VAT
Przesłanie niezbędnych dokumentów i informacji o firmie
Otrzymanie certyfikatu rejestracji VAT od AGT
Przestrzeganie wszystkich zobowiązań związanych z VAT

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Oprogramowanie SaaS i oparte na chmurze, pobieranie i strumieniowanie multimediów, aplikacje, serwisy randkowe i członkowskie, e-learning, gry oraz przechowywanie danych i oprogramowanie online to tylko część oferowanych usług cyfrowych.

Kary

Złożenie deklaracji VAT lub elektronicznych deklaracji VAT po terminie oraz ogólne nieprzestrzeganie przepisów (np. brak prowadzenia odpowiedniej dokumentacji lub nieprawidłowe raportowanie VAT)

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie

Termin składania deklaracji

VAT należy uiścić do końca następnego miesiąca za transakcje przeprowadzone w poprzednim miesiącu.

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Nieokreślono

Prowadzenie dokumentacji

Rodzaj dokumentów: Faktury, deklaracje VAT i Ewidencja księgowa

Okres przechowywania: Dokumentację należy przechowywać od 5 do 10 lat

Poradniki: Angola SaaS VAT

Krok: 1 Próg

Od 1 października 2019 roku Angola wymaga od nierezydentów świadczących usługi zdalne, w tym usługi cyfrowe, na rzecz konsumentów (B2C) w Angoli rejestracji i pobierania VAT, niezależnie od wartości sprzedaży. Angola nie ma progu obrotu, co oznacza, że rejestracja jest obowiązkowa.

Krok: 2 Powołanie Przedstawiciela Podatkowego

Chociaż współpraca z lokalnym przedstawicielem podczas rejestracji podatkowej nie jest obowiązkowa, niektóre firmy mogą podjąć taką decyzję.

Krok: 3 Uzyskaj numer NIF/VAT

Przedstawiciel musi złożyć wniosek do Administração Geral Tributária (AGT) (Generalna Administracja Podatkowa) w celu uzyskania numeru identyfikacji podatkowej (NIF), który pełni funkcję numeru VAT.

Krok: 4 Złożenie dokumentacji rozpoczęcia działalności

Wszystkie podmioty korporacyjne prowadzące działalność podlegającą opodatkowaniu muszą złożyć dokumentację „rozpoczęcia działalności” po jej rozpoczęciu w odpowiednim dziale podatkowym (Repartição Fiscal). Proces ten jest zazwyczaj przeprowadzany osobiście w lokalnym urzędzie skarbowym.

 

Zwolnienia: Warto zauważyć, że e-booki są obecnie zwolnione z podatku VAT.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

W Angoli standardowa stawka VAT wynosi 14%. 

Krok: 2 Wzór na VAT

Oblicz kwotę podatku, stosując wzór:

Kwota VAT = Cena Netto X 14%

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Dostawca niebędący rezydentem generalnie nie nalicza ani nie pobiera 21% podatku VAT. VAT jest zazwyczaj potrącany i przekazywany do AFIP przez lokalne firmy obsługujące karty kredytowe, procesory płatności lub instytucje finansowe podczas przetwarzania płatności.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Sprzedawca wystawia lokalnemu klientowi biznesowemu fakturę z wyraźną adnotacją, że zastosowanie ma odwrotne obciążenie (zerowy VAT naliczony). Rozliczenie (podatku) spoczywa na kliencie.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Zagraniczni dostawcy zazwyczaj wystawiają standardowe faktury handlowe, które zawierają:

  • nazwa dostawcy
  • adres dostawcy
  • opis usługi
  • naliczona cena.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Podatnicy zarejestrowani do celów podatkowych muszą składać deklaracje podatkowe co miesiąc. 

Krok: 2 Termin złożenia

Terminy płatności są rozłożone między 12. a 22. dniem miesiąca następującego po zakończeniu okresu, w zależności od ostatniej cyfry numeru CUIT (identyfikatora podatkowego).

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po procesie rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej w Angoli może być zniechęcające. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, radząc sobie z tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną tam, gdzie jest to potrzebne, abyś mógł skupić się na swoim biznesie.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację. 

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski