Ставка податку за регіонами Ангола

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Розуміння ПДВ в Анголі: ключові моменти для бізнесу

Ангола запровадила систему податку на додану вартість (ПДВ) у 2019 році. Ця система замінила попередній податок з продажу та спрямована на оптимізацію податкового адміністрування та збільшення державних доходів. Стандартна ставка ПДВ в Анголі становить 14% і застосовується до SaaS та більшості цифрових послуг. Компанії, що працюють в Анголі, повинні дотримуватися правил ПДВ, зареєструвавшись платниками податку, нараховуючи відповідну ставку на оподатковувані поставки та подаючи податкові декларації з ПДВ щомісяця. Кінцевий термін сплати ПДВ – кінець місяця, наступного за звітним. Важливо зберігати записи, такі як рахунки-фактури, податкові декларації з ПДВ та бухгалтерські записи, протягом 5-10 років для цілей аудиту.

Мозаїчне зображення

Ангола

Ангола запровадила систему ПДВ у 2019 році, прагнучи оптимізувати податкове адміністрування та збільшити державні доходи.

Офіційне посилання уряду: Agência Geral Tributária

14.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів зі зниженою ставкою податку

Немає конкретної зниженої ставки податку на цифрові товари та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Електронні книги звільняються від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Протягом 30 днів з дня початку діяльності

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Не знайдено конкретної інформації

Процедура реєстрації

Отримати ІПН в AGT (Загальна податкова адміністрація)
Призначення місцевого представника, який несе солідарну відповідальність за ПДВ
Подання необхідних документів та інформації про бізнес
Отримати свідоцтво про реєстрацію платником ПДВ від AGT
Дотримуватися всіх зобов'язань, пов'язаних з ПДВ

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

SaaS та хмарне програмне забезпечення, завантаження та потокове передавання медіа, додатки, сайти знайомств та членства, електронне навчання, ігри, онлайн-сховища та програмне забезпечення - все це частина цифрових послуг, що пропонуються.

Штрафи

Несвоєчасне подання податкових декларацій з ПДВ або електронних декларацій з ПДВ та загальне невиконання вимог (наприклад, неведення належного обліку або неправильна звітність з ПДВ)

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Щомісяця

Кінцевий термін подання звітності

ПДВ сплачується до кінця наступного місяця за операції, здійснені в попередньому місяці.

Вимоги до електронного документообігу

Не вказано

Ведення обліку

Тип документів: Рахунки-фактури, декларації з ПДВ та Бухгалтерські документи

Термін зберігання: Записи необхідно зберігати від 5 до 10 років

Практичні посібники: Ангола SaaS ПДВ

Крок: 1 Поріг

З 1 жовтня 2019 року Ангола вимагає від нерезидентів, які надають віддалені послуги, включаючи цифрові послуги, споживачам (B2C) в Анголі, зареєструватися та збирати ПДВ, незалежно від суми продажів. Ангола не має порогу, що означає, що реєстрація є обов'язковою.

Крок: 2 Призначення фіскального представника

Хоча співпраця з місцевим представником не є обов'язковою для податкової реєстрації, деякі компанії можуть вирішити зробити це.

Крок: 3 Отримати номер NIF/ПДВ

Представник повинен подати заяву до AdministraçãO Geral Tributária (AGT) (Генеральна податкова адміністрація), щоб отримати Ідентифікаційний податковий номер (NIF), який слугує номером ПДВ.

Крок: 4 Подати документацію про початок діяльності

Усі корпоративні суб'єкти, що здійснюють оподатковувану діяльність, повинні подати документацію “про початок діяльності” при її початку до компетентного податкового відділу (RepartiçãO Fiscal). Процес зазвичай відбувається особисто в місцевій податковій інспекції.

 

Звільнення: Зокрема, електронні книги наразі звільнені від ПДВ.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

В Анголі стандартна ставка ПДВ становить 14%. 

Крок: 2 Формула розрахунку ПДВ

Розрахуйте податкову ставку за формулою:

Сума ПДВ = Чиста ціна X 14%

Крок: 1 Продаж B2C

Постачальник-нерезидент зазвичай не нараховує та не стягує 21% ПДВ. ПДВ, як правило, утримується та перераховується до AFIP місцевими компаніями кредитних карток, платіжними провайдерами або фінансовими установами під час обробки платежу.

Крок: 2 Продаж B2B

Продавець виставляє рахунок-фактуру місцевому бізнес-клієнту з чітким зазначенням, що застосовується зворотне нарахування ПДВ (ПДВ не нараховується). Сплата є відповідальністю клієнта.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Іноземні постачальники зазвичай виставляють стандартні комерційні рахунки-фактури, що включають:

  • Назва постачальника
  • Адреса постачальника
  • Опис послуги
  • Ціна

Крок: 1 Період подання

Зареєстровані платники податків повинні подавати податкові декларації щомісяця. 

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Терміни сплати рознесені між 12-м та 22-м числом місяця, що настає за закінченням періоду, залежно від останньої цифри CUIT (податкового ідентифікатора).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Орієнтуватися в питаннях реєстрації ПДВ та фіскального представництва в Анголі може бути складно. PayPro Global виступає вашим Merchant of Record, вирішуючи ці складнощі, включаючи реєстрацію ПДВ та фіскальне представництво там, де це необхідно, щоб ви могли зосередитися на своєму бізнесі.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації. 

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська