Taux de taxe par région Angola

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Comprendre la TVA en Angola : Points clés pour les entreprises

L'Angola a mis en place un système de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) en 2019. Ce système a remplacé l'ancienne taxe de vente et vise à simplifier l'administration fiscale et à accroître les recettes de l'État. Le taux normal de la TVA en Angola est de 14 %, applicable aux SaaS et à la plupart des services numériques. Les entreprises opérant en Angola doivent se conformer à la réglementation sur la TVA en s'enregistrant auprès des autorités fiscales, en facturant le taux approprié sur les fournitures taxables et en déposant des déclarations de TVA sur une base mensuelle. La date limite de paiement de la TVA est la fin du mois suivant la transaction. Il est essentiel de conserver des documents tels que les factures, les déclarations de TVA et les documents comptables pendant une période de 5 à 10 ans à des fins d'audit.

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Angola

L'Angola a mis en place un système de TVA en 2019, dans le but de simplifier l'administration fiscale et d'accroître les recettes publiques.

Lien officiel du gouvernement : Agência Geral Tributária

14.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits à taux réduit

Aucun taux de taxe réduit spécifique pour les biens et services numériques

Catégories de produits exonérées

Les livres électroniques sont exonérés

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Dans les 30 jours suivant le début des activités

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

Aucune information spécifique trouvée

Procédure d'enregistrement

Obtenir un NIF auprès de l'AGT (Administration Générale des Impôts)
Désignation d'un représentant local solidairement responsable du paiement de la TVA
Soumission des documents et informations nécessaires concernant l'entreprise
Réception du certificat d'immatriculation à la TVA auprès de l'AGT
Se conformer à toutes les obligations liées à la TVA

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Les logiciels SaaS et cloud, les médias en téléchargement et en streaming, les applications, les sites de rencontre et d'abonnement, l'apprentissage en ligne, les jeux et le stockage et les logiciels en ligne font tous partie des services numériques proposés.

Pénalités

Production tardive des déclarations de TVA ou des déclarations électroniques de TVA et non-conformité générale (par exemple, défaut de tenue de registres adéquats ou déclaration de TVA incorrecte)

Seuil d'imposition

Sans seuil, les entreprises non résidentes doivent s'enregistrer à la TVA

Fréquence de déclaration

Mensuelle

Date limite de dépôt

La TVA doit être payée au plus tard à la fin du mois suivant pour les transactions effectuées au cours du mois précédent.

Exigences en matière de facturation électronique

Non spécifié

Tenue des dossiers

Type de documents : Factures, déclarations de TVA et documents comptables

Durée de conservation : Les documents doivent être conservés entre 5 et 10 ans

Guides pratiques : TVA SaaS en Angola

Étape : 1 Seuil

À compter du 1er octobre 2019, l'Angola exige que les non-résidents fournissant des services à distance, y compris des services numériques, aux consommateurs (B2C) en Angola s'enregistrent et perçoivent la TVA, quel que soit le montant des ventes. L'Angola n'a pas de seuil, ce qui signifie que l'enregistrement est obligatoire.

 

 

Étape : 2 Désignation d'un représentant fiscal

Bien qu'il ne soit pas obligatoire de travailler avec un représentant local lors de l'enregistrement fiscal, certaines entreprises peuvent décider de le faire.

 

Étape : 3 Obtenir un numéro NIF/TVA

Le représentant doit faire une demande auprès de l'Administração Geral Tributária (AGT) (General Tax Administration) pour obtenir un numéro d'identification fiscale (NIF), qui fait office de numéro de TVA.

Étape : 4 Soumettre les documents de début d'activité

Toutes les entités morales exerçant des activités imposables doivent soumettre la documentation de “début d'activité” au service fiscal compétent (Repartição Fiscal) dès le commencement de leur activité imposable. Le processus est généralement effectué en personne au bureau des impôts local.

 

Exemptions : Il convient de noter que les livres électroniques sont actuellement exonérés de TVA.

Étape : 1 Taux de TVA standard

En Angola, le taux de TVA standard est de 14 %. 

 

Étape : 2 Formule de calcul de la TVA

Calculez le montant de la taxe en utilisant la formule :

Montant de la TVA = Prix Net X 14 %

Étape : 1 Vente B2C

Le fournisseur non-résident ne facture ni ne perçoit généralement la TVA de 21%. La TVA est généralement retenue à la source et reversée à l'AFIP par les sociétés de cartes de crédit locales, les processeurs de paiement ou les institutions financières lors du traitement du paiement.

 

 

Étape : 2 Vente B2B

Le vendeur émet une facture au client professionnel local avec une note claire indiquant l'application de l'autoliquidation (TVA à taux zéro). Le recouvrement est à la charge du client.

 

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Les fournisseurs étrangers émettent généralement des factures commerciales standard qui incluent :

  • nom du fournisseur
  • adresse du fournisseur
  • description du service
  • prix facturé.

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Les contribuables enregistrés doivent déclarer leurs impôts mensuellement. 

 

Étape : 2 Date limite de dépôt

Les dates d'échéance sont échelonnées entre le 12 et le 22 du mois suivant la fin de la période, en fonction du dernier chiffre du CUIT (numéro d'identification fiscale).

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Gérer l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale en Angola peut s'avérer complexe. PayPro Global agit en tant que votre Merchant of Record, prenant en charge ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale lorsque nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre activité.

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