Taux de taxe par région Yukon

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Le Yukon ne prélève aucune taxe de vente territoriale, ne laissant applicable que la Taxe sur les produits et services (TPS) fédérale de 5 % du Canada, administrée par l'Agence du revenu du Canada (ARC). Dans le cadre simplifié de la TPS/TVH, les fournisseurs non-résidents de produits numériques et de services électroniques doivent s'inscrire une fois que leurs ventes annuelles aux consommateurs canadiens atteignent le seuil de 30 000 CAD. Les fréquences de déclaration sont déterminées par les tranches de revenus — allant de cycles mensuels à annuels — avec des déclarations et paiements électroniques dus dans un délai d'un mois après la fin de la période de déclaration.

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Yukon

Le Yukon n'a pas de taxe de vente territoriale. Seule la Taxe sur les produits et services (TPS) fédérale de 5 % s'applique, administrée par l'Agence du revenu du Canada.

Lien officiel du gouvernement : Agence du revenu du Canada

11.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits à taux réduit

Pas de tranche de taux réduit pour les services numériques

Taxe applicable pour

B2B et B2C

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Après 30 000 CAD de ventes annuelles aux consommateurs canadiens (non-résidents)

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

Non

Procédure d'enregistrement

Enregistrement d'entreprise en ligne auprès de l'ARC; les non-résidents utilisent le régime simplifié de la TPS/TVH

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Produits et services numériques livrés par voie électronique (ARC)

Pénalités

Production tardive 1 % + 0,25 %/mois (max. 12 mois)

Seuil d'imposition

Ventes annuelles de 30 000 CAD

Fréquence de déclaration

Annuel, trimestriel ou mensuel selon le palier de revenus

Date limite de dépôt

Un mois après la fin de la période de déclaration

Exigences en matière de facturation électronique

Non obligatoire

Tenue des dossiers

6 ans

Guides pratiques : TVA sur les SaaS au Yukon

Étape : 1 Seuil

À compter du 1er juillet 2021, le Canada exige que les fournisseurs non-résidents suivants s'inscrivent et perçoivent la TPS/TVH fédérale si leurs ventes dépassent 30 000 CAD sur une période de 12 mois. 

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

L'enregistrement est géré par la Canada Revenue Agency (CRA). Les non-résidents peuvent utiliser la Simplified GST/HST Registration pour les entreprises de l'économie numérique via le site web de la CRA.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

 Le numéro de GST/HST (faisant partie du numéro d'entreprise à 9 chiffres/BN) est délivré par la CRA.

Étape : 1 Taux standard

Le taux de taxe de vente est de 5 % (Taxe fédérale sur les produits et services). Le Yukon n'a pas de Taxe de vente provinciale (PST) ou de Taxe de vente harmonisée (HST).

Étape : 2 Formule de calcul du taux

Pour calculer le montant de vos taxes, veuillez utiliser la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Prix net X 5 %

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Cela s'applique. Dans le cadre du régime simplifié, si un acheteur B2B fournit un numéro d'inscription TPS/TVH valide, le fournisseur SaaS non-résident ne facture pas de taxe. L'acheteur peut être tenu de s'autocotiser.

Étape : 1 Vente B2C

Facturez 5% de TPS à tous les consommateurs privés au Yukon. Un client est présumé être un consommateur s'il ne fournit pas de numéro d'inscription TPS/TVH valide.

Étape : 2 Vente B2B

Ne facturez pas de TPS si l'acheteur fournit un numéro de TPS/TVH canadien valide et une preuve d'inscription. Utilisez le registre en ligne de l'ARC pour vérifier les numéros.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Doit inclure :

 

  • Dénomination sociale/commerciale du fournisseur
  • Numéro d'inscription à la TPS/TVH (si inscription normale)
  • Date de la facture
  • Montant total à payer
  • Indication claire du montant de la taxe (ou que le prix inclut la taxe)

Pour le B2B, le numéro de TPS/TVH de l'acheteur doit être enregistré pour justifier l'exonération fiscale.

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Déclaration trimestrielle pour les inscrits simplifiés (basée sur l'année civile). Les inscrits normaux déclarent :

  • Mensuelle (revenu >6M $)
  • Trimestrielle (1,5M $ – 6M $)
  • Annuelle (<1,5M $).

Étape : 2 Date limite de dépôt

Les déclarations annuelles sont généralement dues dans les six mois suivant la fin de l'exercice financier (30 juin). Les déclarations mensuelles/trimestrielles sont dues dans un délai d'un mois après la fin de la période.

Étape : 3 Soumission

Déclarer électroniquement via CRA My Business Account ou GST/HST NETFILE. Paiements effectués via les services bancaires en ligne ou le portail “My Payment”.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Les registres fiscaux doivent être conservés pendant un minimum de 6 ans à compter de la fin de la dernière année à laquelle ils se rapportent.

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