Taux de taxe par région Indiana

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Taxe sur les ventes de SaaS dans l'Indiana : Guide complet

En Indiana, les ventes de SaaS ne sont pas soumises au taux général de taxe de vente de 7 % de l'État. 

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Indiana

La taxe de vente de l’Indiana reste à 7 %, ce qui procure à l’État une source de revenus stable tout en maintenant un taux d’imposition sur le revenu relativement bas.

Lien officiel du gouvernement : DOR : Département des Finances de l’Indiana

7.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits exonérées

SaaS accessible à distance

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

Non applicable aux États-Unis

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Si vous dépassez 100 000 $ de ventes.

Enregistrement en ligne possible

oui

Procédure d'enregistrement

Inscrivez-vous auprès du Département des Finances de l’Indiana pour obtenir un certificat de commerçant au détail.
Produisez le formulaire IT-20 (déclaration de revenus des sociétés de l’Indiana) si vous gagnez des revenus provenant de l’Indiana.
Nommez un mandataire enregistré dans l'Indiana si nécessaire

Pénalités

5 % d'impôt impayé par mois, maximum 25 % (production tardive) ; 10 % d'impôt impayé après 30 jours (paiement tardif)

Seuil d'imposition

$100,000.00

Fréquence de déclaration

Mensuellement, trimestriellement ou annuellement

Date limite de dépôt

Le 20 du mois

Exigences en matière de facturation électronique

Aucune obligation de facturation électronique à l'échelle de l'État

Tenue des dossiers

Déclarations de revenus et pièces justificatives : 3 ans minimum, 7 ans recommandés

Fourchette de taux locaux

0% – 3%

Guides pratiques : TVA sur le SaaS en Indiana

Étape : 1 Déterminez si vous devez vous enregistrer.

Vous devez collecter la taxe de vente en Indiana si vous avez un nexus dans l'État. Il existe deux types de nexus qui ont une incidence sur les obligations de déclaration de la taxe de vente.

  • Le lien fiscal de présence physique signifie qu'une entreprise (ou un vendeur) a une présence ou une activité tangible dans un État, et que cette présence l'oblige à payer la taxe de vente dans cet État.
  • Le lien fiscal économique signifie qu'une entreprise ou un vendeur atteint le seuil économique d'un État pour le chiffre d'affaires total ou le nombre de transactions dans cet État.

Le seuil de lien fiscal économique pour les vendeurs à distance est de 100 000 USD de ventes brutes en Indiana au cours de l'année civile en cours ou précédente. L'enregistrement devient obligatoire une fois le seuil atteint. 

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Enregistrez-vous auprès du Indiana Department of Revenue (IDOR) via le portail Indiana Taxpayer Information Management Engine (INTIME). Le processus nécessite la création d'un compte INTIME, l'enregistrement en tant que commerçant de détail et l'obtention d'un Registered Retail Merchant Certificate avant de percevoir la taxe de vente.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

L'entreprise reçoit un numéro d'identification fiscale de l'Indiana et un Registered Retail Merchant Certificate délivrés par le Indiana Department of Revenue.

Étape : 1 Taux standard

Le taux de taxe de vente de l'État de l'Indiana est de 7 %. Aucune taxe de vente locale ne s'applique ; le taux est uniforme à l'échelle de l'État.

Étape : 2 Déterminez si vous devez vous enregistrer.

Pour calculer le montant de votre taxe, utilisez la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Prix net × 7%

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Les États-Unis n'appliquent pas de système d'autoliquidation de type TVA. Pour les produits SaaS et numériques, les vendeurs ayant un lien fiscal (nexus) doivent collecter la taxe de vente de l'Indiana sur les transactions B2B et B2C, à moins qu'un certificat d'exonération valide ne soit fourni par l'acheteur. Les entreprises peuvent acheter en exonération de taxe uniquement si elles sont éligibles et fournissent les documents de revente ou d'exonération appropriés.

Étape : 1 Vente B2C

Les logiciels accessibles uniquement à distance (où l'utilisateur ne “possède” ni ne télécharge jamais de copie) ne sont pas imposables en Indiana. Les logiciels préconfigurés ne sont imposables que s'ils sont téléchargés ou fournis sur un support matériel. Les vendeurs ayant un lien fiscal doivent facturer 7 % au point de vente.

Étape : 2 Vente B2B

La taxe doit également être facturée sur les ventes de SaaS B2B, à moins que l'acheteur ne fournisse un certificat d'exemption ou de revente valide de l'Indiana. Aucun mécanisme d'autoliquidation ne s'applique ; la responsabilité de la collecte incombe au vendeur, à moins que la documentation d'exemption ne soit conservée.

Étape : 3 Déterminez si vous devez vous enregistrer.

Les factures doivent contenir :

  • Nom légal et adresse du fournisseur ;
  • ID fiscal de l'Indiana ;
  • date de la facture ;
  • numéro de facture séquentiel unique ;
  • description du service SaaS/numérique ;
  • montant imposable ;
  • taux de la taxe de vente ;
  • montant de la taxe facturé ;
  • montant total dû ;
  • nom et adresse de l'acheteur ;
  • référence du certificat d'exemption (le cas échéant) ;
  • devise et conditions de paiement.

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Attribué par l'IDOR en fonction du volume ; généralement mensuel pour les vendeurs à forte redevabilité fiscale et trimestriel pour les vendeurs à faible volume.

Étape : 2 Date limite de dépôt

Les déclarations et les paiements sont généralement exigibles le 20e jour du mois suivant la période de déclaration.

Étape : 3 Soumission

Déposées par voie électronique via le portail de services électroniques INTIME. Les paiements sont acceptés par débit ACH, crédit ACH ou d'autres méthodes de paiement électronique approuvées.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Les entreprises doivent conserver les registres de taxe de vente pendant un minimum de 3 ans (plus longtemps en cas de vérification ou de litige).

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Gérer l’enregistrement à la TVA et la représentation fiscale dans l’Indiana peut s’avérer complexe. PayPro Global agit en tant que votre Merchant of Record, prenant en charge ces complexités, y compris l’enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre entreprise.

En savoir plus sur nos services de MoR.

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