Taux de taxe par région Terre-Neuve-et-Labrador

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Fiscalité à Terre-Neuve-et-Labrador : Un guide pour les entreprises SaaS

Terre-Neuve-et-Labrador applique une Taxe de vente harmonisée (TVH) unifiée de 15 %, administrée directement par l'Agence du revenu du Canada (ARC), combinant les composantes fédérale et provinciale en un taux unique. Pour les fournisseurs non-résidents de produits numériques et de services électroniques, l'inscription dans le cadre simplifié de la TPS/TVH est déclenchée dès que le seuil de 30 000 CAD est atteint en ventes annuelles aux consommateurs canadiens. Les fréquences de déclaration varient en fonction des revenus de l'entreprise – allant de cycles mensuels à annuels – avec des déclarations électroniques et des paiements dus dans un délai d'un mois suivant la fin de la période de déclaration.

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Terre-Neuve-et-Labrador

Terre-Neuve-et-Labrador est une province assujettie à la taxe de vente harmonisée (TVH) de 15 %, administrée au niveau fédéral par l'Agence du revenu du Canada.

Lien officiel du gouvernement : Agence du revenu du Canada

15.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Taxe applicable pour

B2B et B2C

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Une fois que les ventes annuelles dépassent 30 000 CAD 

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

Non

Procédure d'enregistrement

Enregistrement d'entreprise en ligne auprès de l'ARC; les non-résidents utilisent le régime simplifié de la TPS/TVH

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Produits et services numériques livrés par voie électronique (ARC)

Pénalités

Dépôt tardif 1% + 0,25%/mois (max 12 mois);

Défaut d'enregistrement min 250 CAD

Seuil d'imposition

Ventes annuelles de 30 000 CAD

Fréquence de déclaration

Mensuellement, trimestriellement ou annuellement 

Date limite de dépôt

Un mois après la fin de la période de déclaration

Exigences en matière de facturation électronique

Non obligatoire

Tenue des dossiers

6 ans

Guides pratiques : TVA SaaS à Terre-Neuve-et-Labrador

Étape : 1 Seuil

À compter du 1er juillet 2021, le Canada exige que les fournisseurs non-résidents suivants s'inscrivent et perçoivent la TPS/TVH fédérale si leurs ventes dépassent 30 000 CAD sur une période de 12 mois. 

 

  • 30 000 CAD sur 4 trimestres civils consécutifs. L'enregistrement est obligatoire si ce seuil est dépassé des ventes aux “destinataires canadiens désignés.”
  • Le seuil de 30 000 CAD est prévu par la loi, mais de nombreux fournisseurs SaaS et numériques non-résidents vendant à des consommateurs canadiens (y compris au Nouveau-Brunswick) doivent s'inscrire même s'ils ne dépassent pas 30 000 CAD, en raison des règles de l'économie numérique en vigueur depuis le 1er juillet 2021.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Géré par l'Agence du revenu du Canada (ARC). Les fournisseurs SaaS non-résidents utilisent généralement le Régime simplifié de la TPS/TVH pour les services numériques à moins qu'ils n'aient une présence physique ou qu'ils souhaitent demander des crédits de taxe sur les intrants (CTI).

 

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Le numéro de TPS/TVH (par exemple, 123456789RT0001) délivré par l'ARC.

Étape : 1 Taux standard

Le taux de taxe de vente est de 15 % de taxe de vente harmonisée (TVH). Celle-ci se compose de 5 % de TPS fédérale et de 10 % de composante provinciale.

Étape : 2 Formule de calcul du taux

Pour calculer le montant de vos taxes, veuillez utiliser la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Prix net X 15 %

 

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

Dans le cadre du régime simplifié, si un client B2B fournit un numéro d'inscription TPS/TVH valide, le vendeur non-résident ne facture pas la taxe. L'acheteur auto-évalue la taxe sur sa propre déclaration.

Étape : 1 Vente B2C

Vous devez facturer 15% de TVH à tout consommateur à Terre-Neuve-et-Labrador qui n'est pas inscrit à la TPS/TVH. Utilisez les “indicateurs de résidence” (par exemple, l'adresse de facturation, l'adresse IP ou les informations bancaires) pour confirmer que l'acheteur se trouve dans la province.

Étape : 2 Vente B2B

Ne facturez pas la TVH si l'acheteur fournit un numéro de TPS/TVH valide. Vous devez vérifier le numéro via le registre de l'ARC. Si aucun numéro n'est fourni, traitez la vente comme du B2C et facturez 15% de taxe.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Les factures doivent inclure :
1. Nom légal de l'entreprise.
2. Numéro d'inscription à la TPS/TVH.
3. Date de la facture.
4. Montant total payé/à payer.
5. Montant de taxe distinct ou une déclaration indiquant que la taxe est incluse (précisant le taux de 15 %).
6. Nom du destinataire (obligatoire pour les ventes B2B/de grande valeur).

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Le standard pour le régime simplifié est trimestriel (trimestres calendaires).

Étape : 2 Date limite de dépôt

La fin du mois suivant la fin de la période de déclaration (par ex., le T1 se termine le 31 mars ; la déclaration/le paiement est dû le 30 avril).

Étape : 3 Soumission

Déclaration électronique via CRA My Business Account ou le portail d'enregistrement TPS/TVH. Les paiements peuvent être effectués par virement bancaire ou auprès des grandes institutions financières.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Les registres fiscaux doivent être conservés pendant un minimum de 6 ans à compter de la fin de la dernière année à laquelle ils se rapportent.

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

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