Taux de taxe par région Quebec

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Le Québec utilise une double structure de taxe de vente, superposant une Taxe de Vente du Québec (TVQ) de 9,975 % à la Taxe sur les Produits et Services (TPS) fédérale du Canada de 5 % pour un taux effectif combiné de 14,975 % sur les produits numériques. Pour les fournisseurs de produits numériques non-résidents, l'enregistrement auprès du cadre simplifié de la TPS fédérale et du régime provincial spécialisé de la TVQ est déclenché dès que les ventes annuelles aux consommateurs locaux atteignent un seuil correspondant de 30 000 CAD. Dans le cadre de ce régime spécialisé, les entreprises déposent leurs déclarations de TVQ par défaut sur une base trimestrielle via Revenu Québec, les déclarations et paiements électroniques étant dus dans un délai d'un mois suivant la fin de la période de déclaration.

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Quebec

Le Québec applique la Taxe de Vente du Québec (TVQ) à 9,975% en plus de la TPS fédérale de 5%. La TVQ est administrée par Revenu Québec. Taux effectif combiné : 14,975%. La TVQ s'applique aux produits numériques livrés par voie électronique. 

Lien officiel du gouvernement : Agence du revenu du Canada

14.975%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Taxe applicable pour

B2B et B2C

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

TPS fédérale : 30 000 CAD de ventes annuelles.

TVQ (numérique non-résident) : 30 000 CAD de fournitures à des consommateurs québécois désignés sur 12 mois.

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

Non

Procédure d'enregistrement

TPS fédérale via l'ARC en ligne ;

TVQ via Revenu Québec — les non-résidents utilisent l'inscription en ligne au régime de TVQ spécifié

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Produits et services numériques livrés par voie électronique (ARC)

Pénalités

Fédéral : production tardive 1% + 0,25%/mois.

TVQ : pénalités similaires pour production et paiement en retard selon Revenu Québec

Seuil d'imposition

Ventes annuelles de 30 000 CAD

Fréquence de déclaration

TPS fédérale : par tranche de revenus.

TVQ : trimestriel (par défaut pour le régime particulier de la TVQ)

Date limite de dépôt

Fédéral : un mois après la fin de la période.

TVQ : un mois après la fin de la période de déclaration

Exigences en matière de facturation électronique

Non obligatoire

Tenue des dossiers

6 ans

Guides pratiques : TVA SaaS de l'île de Québec

Étape : 1 Seuil

À compter du 1er juillet 2021, le Canada exige que les fournisseurs non-résidents suivants s'inscrivent et perçoivent la TPS/TVH fédérale si leurs ventes dépassent 30 000 CAD sur une période de 12 mois.

 

L'inscription est obligatoire une fois ce seuil atteint par le biais de ventes à “Consommateurs désignés du Québec” (B2C/personnes non inscrites).

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Inscrivez-vous en ligne via le “Service d'inscription des fournisseurs hors Québec” de Revenu Québec. Si vous atteignez également le seuil fédéral, vous devez vous inscrire à la TPS/TVH simplifiée via l'Agence du revenu du Canada (ARC).

 

Les fournisseurs non-résidents doivent s'inscrire à la TVQ via le système spécifié de Revenu Québec. S'ils remplissent également les exigences fédérales, ils doivent s'inscrire séparément à la TPS/TVH en vertu du régime simplifié de l'ARC.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Vous recevrez un numéro d'inscription à la TVQ (format : 1234567890TQ0001) de Revenu Québec et un numéro d'entreprise de la TPS de l'ARC.

Étape : 1 Taux standard

Le taux de taxe de vente est de 14,975 % (5 % de TPS fédérale + 9,975 % de TVQ provinciale).

Étape : 2 Formule de calcul du taux

Pour calculer le montant de vos taxes, veuillez utiliser la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Prix net X 14,975 %

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

S'applique aux ventes B2B transfrontalières. Si l'entreprise québécoise fournit un numéro d'inscription TVQ/TPS valide, le fournisseur non-résident ne facture pas de taxe. L'acheteur doit autoévaluer et déclarer la taxe.

Étape : 1 Vente B2C

Vous devez facturer la totalité de la taxe de 14,975 % aux consommateurs privés et aux entreprises non inscrites. Vous devez vérifier la résidence à l'aide de deux preuves non contradictoires (par exemple, l'adresse de facturation, l'adresse IP ou les coordonnées bancaires).

Étape : 2 Vente B2B

La taxe n'est pas facturée si l'acheteur fournit un numéro de TVQ/TPS valide. Vous devez valider ces numéros via les registres officiels.

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Les factures doivent inclure :

  • Nom du fournisseur

  • Numéro de TVQ/TPS

  • Date de la facture

  • Numéro séquentiel

  • Description des services

  • Montant total

  • Taux/montant de taxe par type de taxe.

Note : En vertu de la Charte de la langue française du Québec, les factures B2C doivent être émises en français à moins que le consommateur n'en fasse la demande contraire.

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Les taxes sont généralement déclarées trimestriellement pour le régime (simplifié) spécifié.

Étape : 2 Date limite de dépôt

La date limite de dépôt est le dernier jour du mois suivant la fin du trimestre civil (par exemple, le 30 avril pour la période de janv.-mars).

 

Étape : 3 Soumission

Produisez les déclarations de TVQ via le portail en ligne de Revenu Québec. La TPS est déposée via le portail Mon dossier d'entreprise de l'ARC. Les paiements peuvent être effectués par virement bancaire ou services bancaires en ligne en CAD ou USD (pour la TVQ).

Étape : 4 Tenue des dossiers

Les registres fiscaux doivent être conservés pendant un minimum de 6 ans à compter de la fin de la dernière année à laquelle ils se rapportent.

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