Taux de taxe par région Rwanda

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

La Russie applique un système de Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) à double voie, administré par le Service Fédéral des Impôts (FNS), avec un taux de TVA standard de 22 %. Pour les fournisseurs non-résidents, les obligations de conformité dépendent strictement du type de client : les transactions B2B sont automatiquement transférées à l'acheteur russe local via un mécanisme d'autoliquidation, tandis que les fournisseurs B2C étrangers doivent s'enregistrer directement auprès du FNS dès leur toute première transaction. Les entreprises B2C étrangères enregistrées sont tenues de déposer des déclarations et de remettre les paiements par voie électronique via un portail en ligne dédié, selon un calendrier trimestriel, les soumissions étant dues au plus tard le 25 du mois suivant la période de déclaration.

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Rwanda

La Russie applique un taux de TVA spécial de 20,00 % sur les services numériques/électroniques fournis par des fournisseurs étrangers à des particuliers russes (B2C). Pour les transactions B2B, l'entité juridique russe agit en tant qu'agent fiscal — calculant et reversant la TVA (autoliquidation). 

Lien officiel du gouvernement : Service fédéral des impôts de Russie

22.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Taxe applicable pour

B2B et B2C

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Avant la première vente

Enregistrement en ligne possible

oui 

Représentant local requis

Non obligatoire

Procédure d'enregistrement

Les fournisseurs numériques B2C étrangers s'enregistrent via le portail dédié FNS lkioreg.nalog.ru — aucun représentant local n'est requis ; les transactions B2B sont gérées par le client russe en tant qu'agent fiscal.

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Services électroniques fournis via Internet

Pénalités

  • Déclaration tardive : 5 % de l'impôt impayé par mois (minimum 1 000 RUB, maximum 30 % de l'impôt impayé)
  • Moratoire sur les pénalités pour les premiers déclarants STS-à-TVA 

Seuil d'imposition

Aucun seuil

Fréquence de déclaration

Trimestriellement

Date limite de dépôt

25e jour du mois suivant la fin du trimestre

Exigences en matière de facturation électronique

oui

Tenue des dossiers

5 ans 

Guides pratiques : TVA SaaS au Rwanda

Étape : 1 Seuil

À compter du 1er janvier 2017, la Russie exige des fournisseurs non-résidents (y compris les plateformes en ligne) de services numériques aux consommateurs (B2C) en Russie de s'enregistrer et de collecter la TVA, quel que soit le montant des ventes. 

À compter du 1er janvier 2019, la Russie exige des fournisseurs non-résidents (y compris les plateformes en ligne) de services numériques aux clients professionnels (B2B) en Russie de s'enregistrer et de collecter la TVA, quel que soit le montant des ventes.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

Enregistrez-vous en ligne via le “VAT Office for Internet Companies” sur le portail nalog.ru. La demande doit être soumise dans les 30 jours suivant le début des activités.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Dès l'enregistrement, les entreprises recevront :

  • INN (Numéro d'Identification Fiscale) et KPP (Code de Motif d'Enregistrement Fiscal).
  • Format INN : 10 chiffres (par ex., 9909xxxxxx pour les organisations étrangères).

Étape : 1 Taux standard

La TVA standard (IVA) en Russie est de 22 %. 

Étape : 2 Formule de calcul du taux

Pour calculer vos montants de taxe, utilisez la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Prix Net x 22 %

 

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

• Règle juridique : Techniquement, les fournisseurs étrangers sont tenus de facturer la TVA aux entreprises russes.
• Réalité pratique : En raison des blocages de paiement, le FTS permet aux acheteurs russes d'agir en tant qu'agents fiscaux et de retenir la TVA. Vous devriez clarifier ce point avec votre acheteur.

Étape : 1 Vente B2C

Appliquez 22 % de TVA sur les services numériques vendus aux particuliers en Russie. Les prix doivent généralement être affichés TVA incluse.

Étape : 2 Vente B2B

• Standard : Facturez 22 % de TVA si vous êtes enregistré et pouvez accepter les paiements.
• Mode Sanctions : Ne facturez pas la TVA. Permettez à l'acheteur russe de la retenir et de la verser au budget (équivalent de l'auto-liquidation).

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

• B2C : Aucune obligation de facture stricte ; la confirmation de paiement suffit.

 

• B2B : Si la TVA est facturée, émettez une facture commerciale standard incluant :

– Nom du fournisseur, INN & KPP
– Nom du client & INN
– Date & Description
– Montant et taux de TVA explicitement indiqués.

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Les déclarations fiscales sont déposées trimestriellement.

Étape : 2 Date limite de dépôt

La date limite de dépôt est le 25e jour du mois suivant le trimestre. Le paiement est dû le 28e jour du mois suivant le trimestre (dans le cadre du système de compte fiscal unique).

Étape : 3 Soumission

Déposez électroniquement via le portail du Bureau de la TVA pour les entreprises internet (LKS). Les paiements doivent être effectués en RUB.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Les registres doivent être conservés pendant 4 ans.

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

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