Taux de taxe par région Bahreïn

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Bahreïn applique un cadre de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) standard de 10 %. Bien que les entreprises résidentes soient soumises à des seuils de revenus spécifiques pour l'enregistrement volontaire ou obligatoire, les fournisseurs non-résidents de produits numériques doivent s'enregistrer dès leur première transaction taxable avec un consommateur local.

Bahreïn

Bahreïn a mis en œuvre la taxe sur la valeur ajoutée le 1er janvier 2019 dans le cadre de l'accord commun sur la TVA du GCC. Le taux standard est de 10 %. Le National Bureau for Revenue (NBR) administre la TVA, gérant les enregistrements, les recouvrements et la conformité.

Lien officiel du gouvernement : National Bureau for Revenue

10.00%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

Catégories de produits à taux réduit

Pas de taux réduit spécifique pour les biens et services numériques

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Dès votre première vente B2C

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

Obligatoire pour les entreprises non-résidentes sans établissement stable s'immatriculant à la TVA

Procédure d'enregistrement

Postuler via le portail NBR ; soumettre les documents d'enregistrement d'entreprise et les informations d'identification fiscale

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

SaaS, logiciels & produits numériques

Pénalités

Défaut d'enregistrement dans les 60 jours : jusqu'à 10 000 BHD.

Dépôt tardif ou paiement tardif (dans les 60 jours) : 5-25% de la taxe déclarée/payée.

Fausse déclaration d'importation ou de fourniture : 2,5-5% de la taxe impayée par mois.

Les paiements tardifs accumulent également des intérêts.

Seuil d'imposition

Première vente (non-résident)
37 500 BHD (résident obligatoire);
18 750 BHD (résident volontaire);

Fréquence de déclaration

Trimestriel ou mensuel selon le chiffre d'affaires

Date limite de dépôt

Le dernier jour du mois

Exigences en matière de facturation électronique

Pas encore obligatoire

Tenue des dossiers

5 ans

Guides pratiques : TVA SaaS à Bahreïn

Étape : 1 Déterminez si vous devez vous enregistrer.

À compter du 1er janvier 2019, Bahreïn exige des fournisseurs non-résidents de services numériques aux consommateurs (B2C) à Bahreïn de s'enregistrer et de collecter la TVA, quel que soit le montant des ventes.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

L'enregistrement est géré via le portail du National Bureau for Revenue (NBR). Les non-résidents peuvent s'enregistrer directement ou via un représentant fiscal local.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Un numéro d'identification TVA à 15 chiffres est délivré par le NBR après un enregistrement réussi.

Étape : 1 Taux de TVA standard

Le taux standard à Bahreïn est de 10 % (passé de 5 % en 2022).

Étape : 2 Formule de calcul de la TVA

Pour calculer vos montants de taxe, utilisez la formule suivante :

Valeur Fiscale = Prix Net X 10.00%

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

S'applique. Lors de la vente à une entreprise assujettie à la TVA à Bahreïn, le fournisseur ne facture pas la TVA ; l'acheteur en tient compte dans sa propre déclaration.

Étape : 1 Vente B2C

Vous devez facturer 10 % de TVA sur tous les abonnements SaaS vendus à des particuliers ou à des entités non assujetties à la TVA à Bahreïn.

Étape : 2 Vente B2B

La TVA n'est pas facturée si l'acheteur fournit un numéro d'identification TVA bahreïnien valide. Appliquez le mécanisme d'autoliquidation (RCM).

Étape : 3 Mentions obligatoires sur les factures

Les factures fiscales doivent inclure :

Nom, adresse et numéro d'identification TVA à 15 chiffres du fournisseur
Nom et adresse du client
Numéro de facture séquentiel
Date d'émission et date de fourniture
Description du service SaaS
Montant total en BHD (ou taux de change utilisé)
Taux de TVA et montant facturé par poste.

Étape : 1 Périodicité de dépôt

Les taxes doivent être déclarées :

mensuel (si les fournitures annuelles > 3M BHD)
trimestriel (si ≤ 3M BHD).

Étape : 2 Date limite de dépôt

La date limite de dépôt est le dernier jour du mois suivant la fin de la période fiscale (par exemple, la déclaration du T1 est due le 30 avril).

Étape : 3 Soumission

Le dépôt électronique se fait via le portail NBR e-Service. Les paiements sont effectués via Fawatri/Fawateer ou par virement bancaire.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Les documents fiscaux doivent être conservés pendant un minimum de 5 ans (standard).

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Gérer l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale à Bahreïn peut être décourageant. PayPro Global agit en tant que votre Merchant of Record, gérant ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale lorsque nécessaire, afin que vous puissiez vous concentrer sur votre entreprise.

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