Taux de taxe par région Finlande

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Les informations fournies sur cette page sont destinées à des fins d'information générale uniquement. Elles ne doivent pas être interprétées comme des conseils fiscaux, et ne le sont pas. Pour obtenir des conseils sur vos responsabilités fiscales spécifiques, consultez un expert fiscal qualifié. PayPro Global n'assume aucune responsabilité pour toute action entreprise ou non entreprise sur la base des informations présentées ici.

Guide essentiel sur la TVA pour le SaaS en Finlande

L'administration fiscale robuste de la Finlande met en œuvre le système de Taxe sur la Valeur Ajoutée (TVA) de l'UE pour les entreprises, y compris celles proposant des solutions de Software-as-a-Service (SaaS). Comprendre et respecter la réglementation fiscale finlandaise sur les ventes de SaaS est essentiel pour le bon fonctionnement des activités commerciales et la conformité. Le taux de TVA standard pour le SaaS est de 25,5 %, ce qui est conforme à la plupart des États membres de l'UE. Ce taux s'applique à tous les services numériques fournis aux entreprises et aux consommateurs en Finlande. Les entreprises dépassant le seuil annuel de €15,000 doivent s'enregistrer à la TVA, collecter la taxe auprès de leurs clients et soumettre des déclarations de TVA régulières à l'administration fiscale finlandaise. Ces rapports périodiques, généralement mensuels, détaillent toutes les transactions imposables et doivent être soumis avant le 12 du deuxième mois suivant la période fiscale.

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Finlande

La Finlande a adopté le système de TVA de l'UE en 1994, en mettant l'accent sur le maintien d'une administration fiscale robuste.

Lien officiel du gouvernement : Verohallinto

25.5%

Taux de TVA/taxe de vente sur les produits et services électroniques

14.00%

Taux de taxe réduit

Catégories de produits à taux réduit

Aucun bien ou service numérique spécifique ne bénéficie d'un taux de taxe réduit

Catégories de produits exonérées

Aucun bien ou service numérique spécifique n'est exonéré

Mécanisme d'autoliquidation pour les ventes B2B

oui

Validation du numéro d'identification fiscale requise

oui

Quand devez-vous vous enregistrer ?

Les entreprises non résidentes doivent se faire enregistrer dès lors que des biens sont livrés ou que des services sont fournis.

Enregistrement en ligne possible

oui

Représentant local requis

Non obligatoire

Procédure d'enregistrement

Pour vous inscrire au régime de l'Union en Finlande, vous devez :

Soumettre une notification d'inscription via le portail en ligne MyTax.
Posséder un numéro de TVA finlandais valide.
Seules les entreprises ayant déjà un numéro de TVA en Finlande peuvent participer au régime de l'Union.

Liste des services numériques et électroniques passibles de la taxe

Services électroniques : services fournis par voie numérique, hautement automatisés, nécessitant une intervention humaine minimale et dépendant de la technologie.
Services de radiodiffusion : contenus audio ou vidéo distribués simultanément au public par une entreprise de médias ayant un contrôle éditorial sur la programmation.
Services de télécommunication : Services de transmission d'informations par voie électronique, y compris la voix, les données et les images, utilisant des technologies telles que les fils, les ondes radio ou les fibres optiques.

Pénalités

Si vous soumettez votre déclaration de revenus en retard, vous devrez payer une pénalité. Cette pénalité est de 3 € par jour de retard, mais le montant total maximum de la pénalité est de 135 €. Ceci s'applique si votre déclaration est en retard de 45 jours maximum.

Seuil d'imposition

Sans seuil, les entreprises non résidentes doivent s'enregistrer à la TVA

Fréquence de déclaration

Par défaut : mensuel.

Trimestriel si le chiffre d'affaires < 100 000 € ;

Annuel si < 30 000 €.

Date limite de dépôt

Le 12e jour du deuxième mois suivant la période fiscale

(ex., la TVA de janvier est due le 12 mars).

Exigences en matière de facturation électronique

oui

Tenue des dossiers

Les documents doivent être conservés pendant au moins 10 ans, y compris les factures et toute documentation relative aux fournitures taxables.

Guides pratiques : TVA SaaS finlandaise

Étape : 1 Seuil

À compter du 1er juillet 2003, la Finlande exige des fournisseurs non-UE (y compris les plateformes en ligne) de services numériques de
s'adresser aux consommateurs (B2C) en Finlande de s'immatriculer à la TVA et de la collecter, quel que soit le montant des ventes. Le
obligation a été étendue aux fournisseurs de services numériques établis dans l'UE à compter du 1er janvier 2015.
À compter du 1er janvier 2019, la Finlande applique un seuil d'immatriculation à la TVA de 10 000 EUR pour les entreprises établies dans l'UE
de services numériques. Ce seuil ne s'applique pas aux entreprises non-membres de l'UE.

 

Entreprises établies en Finlande – Seuil d'immatriculation à la TVA : €20 000 de chiffre d'affaires imposable.
Fournisseurs non-membres de l'UE (pas d'établissement stable en Finlande) – Pas de seuil d'enregistrement à la TVA pour les services numériques B2C. Seuil effectif : €0.
Fournisseurs établis dans l'UE (services numériques B2C transfrontaliers) – Un seuil de 10 000 € s'applique à l'échelle de l'UE.

Étape : 2 Immatriculation de l'entreprise

L'enregistrement des entreprises est géré par l'administration fiscale finlandaise (Vero). Les entreprises étrangères sans établissement stable peuvent s'enregistrer à la TVA sans identifiant d'entreprise local si elles n'effectuent que des ventes imposables où l'autoliquidation ne s’applique pas.

Étape : 3 Numéro TIN/TVA

Le numéro de TVA (format : FI99999999) est délivré par l'administration fiscale finlandaise.

Étape : 1 Taux de TVA standard

Le taux de TVA standard en Finlande est de 25,5% (passé de 24% fin 2024). Les services SaaS/numériques sont soumis à ce taux standard.

Étape : 2 Formule de calcul de la TVA

Pour calculer votre montant de taxe, appliquez la formule suivante :

 

Montant de la taxe = Prix Net x 0,255

Étape : 3 Autoliquidation (B2B)

L'autoliquidation (B2B) s'applique aux services B2B transfrontaliers. Si un fournisseur SaaS étranger vend à une entreprise finlandaise enregistrée à la TVA, l'acheteur déclare la TVA. Le vendeur ne facture pas la TVA finlandaise.

Étape : 1 Vente B2C

Le vendeur doit facturer la TVA finlandaise de 25,5% sur les ventes B2C et la reverser via l'OSS ou l'enregistrement local à la TVA finlandaise.

Étape : 2 Vente B2B

Lors de la vente B2B en Finlande, le vendeur ne facture pas la TVA. La facture doit indiquer le numéro d’identification TVA de l’acheteur et une référence à l“Autoliquidation.”

Étape : 3 Exigences de Facturation

Les champs obligatoires comprennent :
• Date d’émission & Numéro séquentiel
• Numéro d’identification TVA du vendeur & de l’acheteur
• Noms et adresses complets
• Description du service (SaaS)
• Date de prestation/d’achèvement
• Montant imposable par taux
• Taux (25,5%) et montant de la TVA
• Si B2B : Mention “Autoliquidation”.

Étape : 1 Périodicité de dépôt

L’intervalle de déclaration par défaut est mensuel.

Trimestriel si le chiffre d'affaires < 100 000 € ; Annuel si < 30 000 €.

Étape : 2 Date limite de dépôt

La date limite de dépôt est le 12e jour du deuxième mois suivant la période fiscale (par ex., la TVA de janvier est due le 12 mars).

Étape : 3 Soumission

Le dépôt électronique obligatoire s'effectue via le portail MyTax (OmaVero). Les paiements sont effectués par virement bancaire SEPA à l'aide d'un numéro de référence unique.

Étape : 4 Tenue des dossiers

Les registres et les factures doivent être conservés pendant 10 ans (le stockage électronique est autorisé et privilégié).

Solution PayPro Global : Enregistrement simplifié et Représentation fiscale

Gérer l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale en Finlande peut être intimidant. PayPro Global devient votre Merchant of Record et gère ces complexités, y compris l'enregistrement à la TVA et la représentation fiscale si nécessaire, pour que vous puissiez vous concentrer sur votre activité.

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