Belastingtarief per regio Finland

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Essentiële gids voor SaaS-btw in Finland

De robuuste belastingadministratie van Finland implementeert het EU-systeem voor belasting over de toegevoegde waarde (btw) voor bedrijven, waaronder die welke Software-as-a-Service (SaaS)-oplossingen aanbieden. Het begrijpen en naleven van de Finse btw-regels voor SaaS-verkopen is essentieel voor een soepele bedrijfsvoering en naleving. Het standaard btw-tarief voor SaaS is 25,5%, consistent met de meeste EU-lidstaten. Dit tarief is van toepassing op alle digitale diensten die worden geleverd aan bedrijven en consumenten binnen Finland. Bedrijven die de jaarlijkse drempel van €15.000 overschrijden, moeten zich registreren voor de btw, de belasting van hun klanten innen en regelmatig btw-aangiften indienen bij de Finse belastingdienst. Deze periodieke rapporten, doorgaans maandelijks, specificeren alle belastingplichtige transacties en moeten worden ingediend vóór de 12e dag van de tweede maand volgend op de belastingperiode.

Mozaïekafbeelding

Finland

Finland heeft het EU-btw-stelsel in 1994 ingevoerd, met de nadruk op het handhaven van een robuuste belastingdienst.

Officiële overheidslink: Verohallinto

25.5%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

14.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Geen specifieke digitale goederen of diensten hebben een verlaagd belastingtarief

Vrijgestelde productcategorieën

Er zijn geen specifieke digitale goederen of diensten vrijgesteld

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren zodra ze goederen leveren of diensten verlenen

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Niet verplicht

Registratieprocedure

Om u in Finland voor de Unieregeling te registreren, moet u:

Een registratiemelding indienen via het online portaal van MyTax.
Beschikken over een geldig Fins btw-nummer.
Alleen bedrijven met een bestaande btw-registratie in Finland kunnen deelnemen aan de Unieregeling.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Elektronische diensten: Digitaal geleverde diensten die in hoge mate geautomatiseerd zijn, minimale menselijke tussenkomst vereisen en afhankelijk zijn van technologie.
Omroepdiensten: Audio- of video-inhoud die gelijktijdig aan het publiek wordt verspreid door een mediabedrijf met redactionele controle over de programmering.
Telecommunicatiediensten: Diensten voor het elektronisch verzenden van informatie, waaronder spraak, gegevens en afbeeldingen, met behulp van technologieën zoals draden, radiogolven of glasvezel.

Boetes

Als u uw belastingaangifte te laat indient, wordt er een boete in rekening gebracht. Deze boete bedraagt € 3 per dag vertraging, maar de totale maximale boete is € 135. Dit geldt als uw aangifte maximaal 45 dagen te laat is.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Standaard is maandelijks.

Per kwartaal indien omzet < €100k;

Jaarlijks indien < €30k.

Indienen deadline

De 12e dag van de tweede maand volgend op de belastingperiode

(bijv. BTW van januari is verschuldigd op 12 maart).

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

Bewaar alle administratie ten minste 10 jaar, inclusief facturen en alle documentatie met betrekking tot belastbare prestaties.

Handleidingen: Finse SaaS BTW

Stap: 1 Drempel

Vanaf 1 juli 2003 vereist Finland van niet-EU-leveranciers (inclusief online platforms) van digitale diensten om
consumenten (B2C) in Finland zich te registreren voor en BTW te innen, ongeacht het verkoopbedrag. De
verplichting werd met ingang van 1 januari 2015 uitgebreid tot in de EU gevestigde aanbieders van digitale diensten.
Vanaf 1 januari 2019 hanteert Finland een BTW-registratiedrempel van EUR 10.000 voor in de EU gevestigde
aanbieders van digitale diensten. De drempel geldt niet voor bedrijven buiten de EU.

 

In Finland gevestigde bedrijven – BTW-registratiedrempel: €20.000 belastbare omzet.
Niet-EU-leveranciers (geen vaste inrichting in Finland) – Geen drempel voor btw-registratie voor B2C digitale diensten. Effectieve drempel: €0.
In de EU gevestigde leveranciers (grensoverschrijdende digitale B2C-diensten) – Een EU-brede drempel van €10.000 is van toepassing.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Bedrijfsregistratie wordt afgehandeld door de Finnish Tax Administration (Vero). Buitenlandse bedrijven zonder vaste inrichting kunnen zich registreren voor btw zonder een lokaal bedrijfs-ID als zij alleen belastbare verkopen verrichten waar de verleggingsregeling niet van toepassing is.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Het btw-nummer (formaat: FI99999999) wordt uitgegeven door de Finnish Tax Administration.

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Het standaard btw-tarief in Finland is 25,5% (verhoogd van 24% eind 2024). SaaS/digitale diensten vallen onder dit standaardtarief.

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, past u de volgende formule toe:

 

Btw-bedrag = Netto prijs x 0,255

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

De verleggingsregeling (B2B) is van toepassing op grensoverschrijdende B2B-diensten. Als een buitenlandse SaaS-aanbieder verkoopt aan een Fins btw-geregistreerd bedrijf, is de afnemer verantwoordelijk voor de btw. De verkoper brengt geen Finse btw in rekening.

Stap: 1 B2C verkopen

De verkoper moet 25,5% Finse btw in rekening brengen voor B2C-verkopen en deze afdragen via de OSS of lokale Finse btw-registratie.

Stap: 2 B2B verkopen

Bij B2B-verkoop in Finland brengt de verkoper geen btw in rekening. De factuur moet het btw-nummer van de koper en een verwijzing naar “Verlegging van btw” vermelden.

Stap: 3 Factuurvereisten

De verplichte velden zijn onder andere:
• Datum van uitgifte & Volgnummer
• Btw-nummer van verkoper & koper
• Volledige namen en adressen
• Beschrijving van de dienst (SaaS)
• Datum van dienst/voltooiing
• Belastbaar bedrag per tarief
• Btw-tarief (25,5%) en bedrag
• Indien B2B: Notitie “Verlegging van btw”.

Stap: 1 Indieningsinterval

De standaard indieningsfrequentie is maandelijks.

Per kwartaal als omzet < €100k; Jaarlijks als < €30k.

Stap: 2 Indieningstermijn

De uiterste indieningsdatum is de 12e dag van de tweede maand volgend op de belastingperiode (bijv. btw van januari is verschuldigd op 12 maart).

Stap: 3 Indiening

Verplichte elektronische indiening vindt plaats via het MyTax (OmaVero)-portaal. Betalingen worden gedaan via SEPA-bankoverschrijving met gebruik van een uniek referentienummer.

Stap: 4 Boekhouding

Administratie en facturen moeten 10 jaar bewaard blijven (Elektronische opslag is toegestaan en heeft de voorkeur).

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging in Finland kan een hele uitdaging zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en neemt deze complexiteiten uit handen, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich op uw bedrijf kunt richten.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult. 

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands