Belastingtarief per regio North Dakota

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Navigeren door de SaaS-omzetbelasting in North Dakota: een gedetailleerde gids

North Dakota heeft een bedrijfsvriendelijk belastingklimaat, met inkomstenbelastingtarieven die variëren van 1,95% tot 2,5%. Deze lage belastingdruk, in combinatie met een omzetbelasting van 5%, maakt North Dakota een aantrekkelijke locatie voor bedrijven, waaronder die in de bloeiende Software as a Service (SaaS)-industrie. Het navigeren door de nuances van SaaS-omzetbelasting kan echter complex zijn. Deze gids biedt een uitgebreid overzicht van de belangrijkste aspecten en geeft praktisch advies aan bedrijven om compliance te garanderen en hun belastingverplichtingen te optimaliseren.

Mozaïekafbeelding

North Dakota

De inkomstenbelastingtarieven in North Dakota variëren van 1,95% tot 2,5%, waardoor de belastingdruk laag blijft om bedrijven en inwoners aan te trekken.

Officiële overheidslink: North Dakota Gov Tax

5.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Bepaalde artikelen

Verlaagd btw-tarief

Vrijgestelde productcategorieën

SaaS 

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Niet van toepassing in de VS

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Als uw omzet hoger is dan $100.000.

Online registratie mogelijk

Ja

Registratieprocedure

Registreer u bij het North Dakota Office of State Tax Commissioner om een vergunning voor omzetbelasting te verkrijgen.
Dien formulier 40 in (North Dakota Corporation Income Tax Return) als u inkomsten uit North Dakota verdient.
Wijs indien nodig een geregistreerde agent in North Dakota aan

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Voorgeprogrammeerde/standaardsoftware

Boetes

9420. 5% van de onbetaalde belasting per maand, max. 25% (te laat indienen); 10% van de onbetaalde belasting na 30 dagen (te late betaling)

Registratiedrempel

$100,000.00

Indieningsinterval

Maandelijks, per kwartaal of jaarlijks

Indienen deadline

LAATSTE dag van de maand volgend op de periode

Vereisten voor e-facturatie

Geen staatsbreed e-facturatiemandaat

Bewaarplicht

Aangiften inkomstenbelasting en ondersteunende documenten: minimaal 3 jaar

Lokale tariefbereik

0% – 3%

Handleidingen: North Dakota SaaS BTW

Stap: 1 Drempel

U moet omzetbelasting innen in North Dakota als u daar een nexus heeft. Er zijn twee manieren waarop verkopers aan een staat verbonden kunnen zijn als het gaat om nexus: fysiek of economisch.

  • Fysieke aanwezigheid betekent voldoende tastbare aanwezigheid of activiteit hebben in een staat om daar omzetbelasting te moeten betalen.
  • Economische nexus betekent het overschrijden van de economische drempel van een staat voor de totale omzet of het aantal transacties in die staat.

North Dakota hanteert een sales and use tax-systeem (geen btw/GST). Een externe verkoper moet zich registreren als deze meer dan USD $100.000 aan bruto belastbare verkopen levert aan North Dakota in het huidige of voorgaande kalenderjaar. Deze drempel voor economische nexus is verplicht voor registratie en belastinginning.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Registreer u bij het North Dakota Office of the State Tax Commissioner door een Sales & Use Tax Permit aan te vragen via het online portaal Taxpayer Access Point (TAP) zodra er sprake is van 'nexus'.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Na registratie ontvangt u een North Dakota Sales & Use Tax Account number (staatstax ID) uitgegeven door het Office of the State Tax Commissioner; een Federal Employer Identification Number (FEIN) van de U.S. IRS is doorgaans vereist om de registratie te voltooien

Stap: 1 Standaardtarief

Het verkoopbelastingtarief van de staat North Dakota bedraagt 5% voor de meeste detailhandelsverkopen. Lokale jurisdicties (steden/gemeenten) kunnen aanvullende lokale verkoopbelastingen heffen bovenop het basistarief.

Stap: 2 Bepaal of u zich moet registreren.

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Nettoprijs × Gecombineerd ND-tarief%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Het verkoop- en gebruiksbelastingregime van North Dakota omvat geen verleggingsregeling vergelijkbaar met btw/GST; verkopers met nexus zijn verantwoordelijk voor het innen en afdragen van verkoopbelasting op belaste transacties.

Stap: 1 B2C verkopen

Als een verkoper nexus heeft en het product/de dienst belastbaar is, int u de staats- en lokale omzetbelasting van North Dakota van particuliere consumentenklanten op basis van de bestemming van de verkoop. (North Dakota wijst voor belastingdoeleinden verkopen toe aan de bestemmingslocatie.)

Stap: 2 B2B verkopen

North Dakota past geen verleggingsregeling toe op zakelijke kopers. Voor belaste transacties aan andere bedrijven moet de verkoper met een fiscale aanwezigheid de van toepassing zijnde verkoopbelasting innen en afdragen. Hoewel de verkoper verantwoordelijk is voor de inning, is de verkoop vrijgesteld indien een zakelijke koper een geldig North Dakota Certificaat voor Wederverkoop verstrekt. Zonder dat certificaat moet u belasting innen, zelfs op B2B-verkopen.

Stap: 3 Factuurvereisten

De staat schrijft geen specifiek btw-factuurmodel voor, maar facturen voor belaste verkopen moeten het volgende omvatten:

  • Wettelijke naam van de verkoper;
  • Vergunningsnummer voor de omzet- en gebruiksbelasting van North Dakota;
  • factuurdatum;
  • opeenvolgend factuurnummer;
  • naam en adres van de koper;
  • gedetailleerde beschrijving (bijv. beschrijving van SaaS-dienst);
  • belastbaar bedrag;
  • gecombineerd omzetbelastingtarief;
  • berekend belastingbedrag;
  • totaalbedrag;
  • valuta.

Stap: 1 Indieningsinterval

Aangevers van omzetbelasting in North Dakota krijgen, zodra zij zich registreren, een frequentie toegewezen (doorgaans maandelijks, per kwartaal of jaarlijks) op basis van het historische belastbare volume.

Stap: 2 Indieningstermijn

Aangiften moeten doorgaans uiterlijk de laatste dag van de maand volgend op de rapportageperiode worden ingediend (bijv. aangifte voor verkopen in juni uiterlijk 31 juli).

Stap: 3 Indiening

Dien in en draag af via het North Dakota Taxpayer Access Point (TAP) portaal; elektronische aangifte- en betalingsmogelijkheden zijn voorzien voor gemak en naleving.

Stap: 4 Boekhouding

Bewaar documenten ter ondersteuning van alle btw-aangiften (facturen, geïnde belasting, vrijstellingen) gedurende ten minste vier jaar ter ondersteuning van naleving en in geval van een controle.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging van North Dakota kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en handelt deze complexiteiten af, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult. 

 

 

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands