Stawka podatku według regionu Dakota Północna

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Podatek od sprzedaży SaaS w Dakocie Północnej: Szczegółowy przewodnik

Dakota Północna szczyci się przyjaznym dla biznesu środowiskiem podatkowym, ze stawkami podatku dochodowego od osób prawnych wynoszącymi od 1,95% do 2,5%. To niskie obciążenie podatkowe, w połączeniu z 5% podatkiem stanowym od sprzedaży, czyni z Dakoty Północnej atrakcyjne miejsce dla firm, w tym dla tych z rozwijającej się branży oprogramowania jako usługi (SaaS). Jednak poruszanie się po niuansach podatku od sprzedaży SaaS może być skomplikowane. Ten przewodnik zawiera kompleksowy przegląd kluczowych aspektów, oferując praktyczne porady dla firm, aby zapewnić zgodność z przepisami i zoptymalizować ich zobowiązania podatkowe.

Obraz mozaikowy

Dakota Północna

Stawki podatku dochodowego od osób prawnych w Dakocie Północnej wynoszą od 1,95% do 2,5%, utrzymując niskie obciążenie podatkowe, aby przyciągnąć firmy i mieszkańców.

Oficjalny link rządowy: North Dakota Gov Tax

5.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Niektóre towary

Obniżona stawka podatku

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

SaaS 

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Nie dotyczy w USA

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Jeśli przekroczysz 100 000 USD ze sprzedaży.

Możliwa rejestracja online

Tak

Procedura rejestracji

Zarejestruj się w North Dakota Office of State Tax Commissioner, aby uzyskać zezwolenie na podatek od sprzedaży i użytkowania.
Złóż formularz 40 (North Dakota Corporation Income Tax Return), jeśli osiągasz dochód pochodzący z Dakoty Północnej.
W razie potrzeby wyznacz zarejestrowanego agenta w Dakocie Północnej

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

Gotowe oprogramowanie

Kary

5% niezapłaconego podatku za każdy miesiąc, maksymalnie 25% (opłata za opóźnienie w złożeniu); 10% niezapłaconego podatku po 30 dniach (opłata za opóźnienie w płatności)

Próg rejestracji

$100,000.00

Częstotliwość składania deklaracji

Miesięcznie, kwartalnie lub rocznie

Termin składania deklaracji

OSTATNI dzień miesiąca następującego po okresie

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Brak ogólnostanowego obowiązku e-fakturowania

Prowadzenie dokumentacji

Deklaracje podatkowe i dokumenty uzupełniające: minimum 3 lata

Lokalny zakres stawek

0% – 3%

Poradniki: VAT dla SaaS w Dakocie Północnej

Krok: 1 Próg

Będziesz musiał pobierać podatek od sprzedaży w Dakocie Północnej, jeśli posiadasz tam nexus. Istnieją dwa sposoby, w jakie sprzedawcy mogą być powiązani ze stanem w kontekście nexus: fizyczny lub ekonomiczny.

  • Fizyczny nexus oznacza posiadanie wystarczającej namacalnej obecności lub aktywności w danym stanie, aby uzasadnić płacenie podatku od sprzedaży w tym stanie.
  • Nexus ekonomiczny oznacza przekroczenie progu ekonomicznego danego stanu w zakresie całkowitych przychodów lub liczby transakcji w tym stanie.

Dakota Północna stosuje system podatku od sprzedaży i użytkowania (nie VAT/GST). Sprzedawca zdalny musi się zarejestrować, jeśli jego sprzedaż brutto podlegająca opodatkowaniu, dostarczona do Dakoty Północnej, przekroczy 100 000 USD w bieżącym lub poprzednim roku kalendarzowym. Ten próg ekonomicznego nexus jest obowiązkowy dla celów rejestracji i obowiązków pobierania podatku.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zarejestruj się w North Dakota Office of the State Tax Commissioner, składając wniosek o Sales & Use Tax Permit za pośrednictwem portalu online Taxpayer Access Point (TAP) po spełnieniu wymogu nexus.

Krok: 3 Numer TIN/VAT

Po rejestracji otrzymasz numer konta podatkowego North Dakota Sales & Use Tax Account (stanowy identyfikator podatkowy) wydany przez Office of the State Tax Commissioner; Federal Employer Identification Number (FEIN) od U.S. IRS jest zazwyczaj wymagany do ukończenia rejestracji.

Krok: 1 Stawka standardowa

Stanowa stawka podatku od sprzedaży w North Dakota wynosi 5% dla większości sprzedaży detalicznej. Lokalne jurysdykcje (miasta/powiaty) mogą nakładać dodatkowe lokalne podatki od sprzedaży powyżej stawki podstawowej.

Krok: 2 Ustal, czy musisz się zarejestrować.

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota podatku=Cena nettoףączna stawka ND%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

System podatku od sprzedaży i użytkowania w North Dakota nie obejmuje mechanizmu odwrotnego obciążenia podobnego do VAT/GST; sprzedawcy posiadający nexus są odpowiedzialni za pobieranie i odprowadzanie podatku od sprzedaży od transakcji podlegających opodatkowaniu.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Jeśli sprzedawca posiada nexus, a produkt/usługa podlega opodatkowaniu, należy pobierać stanowy i lokalny podatek od sprzedaży w Dakocie Północnej od prywatnych klientów-konsumentów, w oparciu o miejsce przeznaczenia sprzedaży. (Dla celów podatkowych, Dakota Północna przypisuje sprzedaż do miejsca przeznaczenia.)

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Dakota Północna nie stosuje odwrotnego obciążenia dla nabywców biznesowych. W przypadku transakcji podlegających opodatkowaniu dla innych firm, sprzedawca z nexusem musi pobrać i odprowadzić należny podatek od sprzedaży. Mimo że sprzedawca jest odpowiedzialny za pobranie, jeśli nabywca biznesowy przedstawi ważny Certyfikat Odsprzedaży z Dakoty Północnej, sprzedaż jest zwolniona. Bez tego certyfikatu należy pobierać podatek nawet od sprzedaży B2B.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Stan nie nakazuje konkretnego wzoru faktury w stylu VAT, ale faktury za sprzedaż podlegającą opodatkowaniu powinny zawierać:

  • Nazwa prawna sprzedawcy;
  • Numer zezwolenia na podatek od sprzedaży i użytkowania w Dakocie Północnej;
  • data faktury;
  • sekwencyjny numer faktury;
  • nazwa i adres nabywcy;
  • szczegółowy opis (np. opis usługi SaaS);
  • kwota podlegająca opodatkowaniu;
  • łączna stawka podatku od sprzedaży;
  • naliczona kwota podatku;
  • łączna kwota;
  • waluta.

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Podatnikom rozliczającym podatek od sprzedaży w Dakocie Północnej zostanie przypisana częstotliwość (zazwyczaj miesięczna, kwartalna lub roczna) w oparciu o historyczny wolumen podlegający opodatkowaniu, po zarejestrowaniu się.

Krok: 2 Termin złożenia

Deklaracje podatkowe są zazwyczaj wymagalne do ostatniego dnia miesiąca następującego po okresie sprawozdawczym (np. deklaracja za sprzedaż z czerwca wymagalna do 31 lipca).

Krok: 3 Złożenie

Złóż i opłać za pośrednictwem portalu North Dakota Taxpayer Access Point (TAP); elektroniczne składanie deklaracji i opcje płatności są dostępne dla wygody i zgodności z przepisami.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Przechowuj dokumentację potwierdzającą wszystkie deklaracje podatku od sprzedaży (faktury, zebrany podatek, zwolnienia) przez co najmniej cztery lata w celu zapewnienia zgodności z przepisami i na wypadek kontroli.

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po procesie rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej w Północnej Dakocie może być zniechęcające. PayPro Global działa jako Twój Merchant of Record, zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną, gdy jest to potrzebne, abyś mógł skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację. 

 

 

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski