Stawka podatku według regionu Chiny

FAQ

• Jakie są podstawy podatku od sprzedaży SaaS dla firm w Chinach?

  Chiny stosują stawkę standardową VAT w wysokości 13%, ze stawkami obniżonymi 9% (artykuły pierwszej potrzeby i niektóre usługi) oraz 6% (usługi telekomunikacyjne, finansowe, konsumenckie). Przedsiębiorcy niebędący rezydentami nie mogą zarejestrować się bezpośrednio do chińskiego VAT — chiński klient będący rezydentem lub lokalny agent rozlicza VAT w ramach mechanizmu odwrotnego obciążenia. Dekret Rady Państwa nr 810 (czerwiec 2025 r.) wprowadził nowe zasady sprawozdawczości dla przedsiębiorstw platform internetowych, wraz z przepisami wykonawczymi do ustawy o VAT wchodzącymi w życie 1 stycznia 2026 r. Zdecydowanie zaleca się konsultację z doświadczonym w Chinach doradcą podatkowym.

• W jaki sposób firmy SaaS mogą przestrzegać przepisów dotyczących podatku od sprzedaży w różnych regionach?

  Firmy SaaS działające transgranicznie powinny zbadać specyficzne zasady dotyczące VAT, GST lub podatku od sprzedaży obowiązujące w każdej jurysdykcji, w której znajdują się klienci. Określenie opodatkowania usług cyfrowych w każdej jurysdykcji, monitorowanie progów rejestracyjnych, rejestracja tam, gdzie jest to wymagane, oraz prowadzenie szczegółowej ewidencji lokalizacji klientów są kluczowe. Zautomatyzowane oprogramowanie do przestrzegania przepisów podatkowych (z aktualnymi tabelami stawek i obsługą e-faktur) oraz specjaliści podatkowi z doświadczeniem w międzynarodowym podatku pośrednim są zalecani do zarządzania zobowiązaniami transgranicznymi.

• Jak lokalizacja klienta wpływa na obowiązki podatkowe SaaS w Chinach?

   W Chinach, gdy klient jest rezydentem chińskim, obowiązek VAT z tytułu importowanych usług cyfrowych spoczywa na kliencie lub lokalnym agencie — a nie na zagranicznym dostawcy — poprzez mechanizm odwrotnego obciążenia. Dostawcy niebędący rezydentami nie mogą bezpośrednio rejestrować się do celów VAT. Klienci znajdujący się poza Chinami nie podlegają chińskiemu VAT.