Stawka podatku według regionu Uzbekistan

Wybierz region

Informacje zawarte na tej stronie służą wyłącznie celom informacyjnym. Nie należy ich interpretować jako porady podatkowej i nie są one nią. Aby uzyskać poradę dotyczącą konkretnych obowiązków podatkowych, skonsultuj się z doświadczonym doradcą podatkowym. PayPro Global nie ponosi żadnej odpowiedzialności za działania podjęte lub zaniechane na podstawie informacji przedstawionych na tej stronie.

Zrozumienie podatku od sprzedaży SaaS w Uzbekistanie: kompleksowy przewodnik dla firm

Uzbekistan przyjął system podatku od wartości dodanej (VAT) w 1992 roku, aby usprawnić pobór podatków i wzmocnić finanse publiczne. Standardowa stawka VAT dla większości towarów i usług, w tym SaaS (oprogramowanie jako usługa), wynosi 12%. Przedsiębiorstwa muszą przestrzegać określonych wymogów, w tym kwartalnych terminów składania deklaracji i płatności oraz nakazów e-fakturowania. Konsultacje z doradcami podatkowymi mogą zapewnić prawidłowe przestrzeganie przepisów.

Zrozumienie niuansów uzbeckiego podatku od sprzedaży ma kluczowe znaczenie dla firm SaaS. Ten przewodnik zagłębia się w najważniejsze aspekty, oferując praktyczne porady dotyczące efektywnego zarządzania.

Obraz mozaikowy

Uzbekistan

Uzbekistan wprowadził system VAT w 1992 roku w celu poprawy ściągalności podatków i zwiększenia dochodów publicznych.

Oficjalny link rządowy: State Tax Committee

12.00%

Stawka VAT/ podatku od sprzedaży dla produktów i usług elektronicznych

Kategorie produktów zwolnionych z podatku

Usługi edukacyjne są zwolnione z podatku

Mechanizm odwrotnego obciążenia dla sprzedaży B2B

Tak

Wymagana walidacja numeru NIP

Tak

Kiedy należy się zarejestrować

Nie później niż 30 dni po pierwszej sprzedaży

Możliwa rejestracja online

Tak

Wymagany lokalny przedstawiciel

Nie

Procedura rejestracji

Aby zarejestrować się w organie podatkowym, zagraniczna osoba prawna musi złożyć wniosek o rejestrację wraz z wypisem z rejestru zagranicznych osób prawnych kraju pochodzenia lub innym dokumentem potwierdzającym jej status prawny. Wniosek o rejestrację należy złożyć w ciągu 30 dni kalendarzowych.

Lista usług cyfrowych i elektronicznych podlegających opodatkowaniu

W zakres wchodzą: streaming muzyki i wideo, prawa do korzystania z oprogramowania przez Internet oraz aplikacje i gry mobilne. Obejmuje to również usługi e-learningowe, e-booki, czasopisma internetowe, gazety i magazyny. Dodatkowo obejmuje oprogramowanie jako usługę (SaaS) i inne oprogramowanie oparte na chmurze, usługi przechowywania i przetwarzania danych oraz usługi reklamy online. Częścią tej listy są również strony internetowe zawierające wykazy towarów i usług na sprzedaż, serwisy aukcyjne, rejestracja i hosting nazw domen internetowych, tłumaczenia automatyczne, usługi przetwarzania danych i usługi konsultingowe świadczone za pośrednictwem poczty elektronicznej.

Kary

Kara za opóźnienie w rejestracji VAT wynosi 5% przychodu podlegającego opodatkowaniu VAT. Kara ta obowiązuje od dnia, w którym upłynął termin rejestracji VAT, do dnia faktycznej rejestracji. Kara nie może być niższa niż 5 mln UZS (około 445 USD).

Osoba odpowiedzialna w osobie prawnej lub podatnik będący osobą fizyczną poniesie kary administracyjne za złożenie deklaracji podatkowych po terminie w wysokości 20% kwoty zaniżonego lub nieterminowo zapłaconego podatku.

Próg rejestracji

Brak progu, firmy niemające siedziby w Panamie muszą zarejestrować się do podatku VAT

Częstotliwość składania deklaracji

Kwartalnie

Termin składania deklaracji

Do 20. dnia po zakończeniu okresu sprawozdawczego

Wymogi dotyczące fakturowania elektronicznego

Tak

Prowadzenie dokumentacji

Stosowne dokumenty powinny być przechowywane przez 3-5 lat

Poradniki: VAT na SaaS w Uzbekistanie

Krok: 1 Próg

Od 1 stycznia 2020 roku Uzbekistan wymaga od dostawców spoza kraju (w tym platform internetowych) usług cyfrowych świadczonych konsumentom (B2C) w Uzbekistanie zarejestrowania się i pobierania podatku VAT, niezależnie od wartości sprzedaży.

Krok: 2 Rejestracja firmy

Zagraniczni dostawcy muszą się zarejestrować za pośrednictwem Urzędu VAT dla Firm Internetowych na oficjalnym portalu podatkowym (tax.uz).

Krok: 3 Uzyskaj TIN

Po rejestracji zagranicznej jednostce przydzielany jest Numer Identyfikacji Podatkowej (TIN), używany do celów sprawozdawczości i płatności VAT.

Krok: 1 Standardowa stawka VAT

Zastosuj standardową stawkę VAT, która obecnie wynosi 12% (obniżona z 15% w 2023 r.).

Krok: 2 Ustal, czy musisz się zarejestrować.

Aby obliczyć kwotę podatku, użyj następującego wzoru:

 

Kwota VAT = Cena Netto x 12%

Krok: 3 Odwrócone obciążenie (B2B)

Tak. Dostawa usług elektronicznych na rzecz zarejestrowanych uzbeckich podmiotów prawnych (B2B) podlega mechanizmowi odwrotnego obciążenia. Zagraniczny sprzedawca nie nalicza VAT; za deklarowanie i opłacanie podatku odpowiada lokalny nabywca będący przedsiębiorcą.

Krok: 1 Sprzedaż B2C

Jesteś zobowiązany do naliczania 12% VAT od całej sprzedaży usług cyfrowych na rzecz indywidualnych konsumentów w Uzbekistanie po zarejestrowaniu.

Krok: 2 Sprzedaż B2B

Nie naliczaj podatku VAT, jeśli klient jest zarejestrowaną uzbecką osobą prawną. Kupujący odpowiada za podatek lokalnie.

Krok: 3 Wymogi dotyczące faktur

Zagraniczni dostawcy zarejestrowani w Urzędzie VAT są zazwyczaj zwolnieni z wystawiania formalnych uzbeckich elektronicznych faktur podatkowych (E-Factura). Jednakże, do celów komercyjnych, należy wystawić paragon/fakturę zawierającą:

 

• Nazwa dostawcy & NIP
• Nazwa Nabywcy
• Opis Usługi
• Wartość transakcji & Waluta
• Kwota podatku (dla B2C)

Krok: 1 Okres rozliczeniowy

Złóż deklarację VAT kwartalnie.

Krok: 2 Termin złożenia

Deklaracje należy składać do 20. dnia miesiąca następującego po kwartale sprawozdawczym (np. 20 kwietnia za I kwartał).

Krok: 3 Złożenie

Składaj deklaracje elektronicznie za pośrednictwem portalu biura VAT tax.uz. Płatności można dokonywać w walutach obcych (USD, EUR itp.) na rachunki Komitetu Podatkowego.

Krok: 4 Prowadzenie dokumentacji

Prowadź dokładną ewidencję sprzedaży i dowodów lokalizacji klientów przez co najmniej 3-5 lat (standardowy okres przedawnienia).

Rozwiązanie PayPro Global: Uproszczona Rejestracja i Reprezentacja Fiskalna

Poruszanie się po procesie rejestracji VAT i reprezentacji fiskalnej w Uzbekistanie może być wyzwaniem. PayPro Global działa jako Twój podmiot odpowiedzialny za transakcje (Merchant of Record), zajmując się tymi złożonościami, w tym rejestracją VAT i reprezentacją fiskalną tam, gdzie jest to potrzebne, dzięki czemu Ty możesz skupić się na swojej działalności.

Dowiedz się więcej o naszych usługach MoR.

FAQ

Przytłoczony zgodnością z przepisami dotyczącymi podatku od sprzedaży SaaS?

Nasz zespół ekspertów ds. podatków od SaaS służy pomocą. Skontaktuj się z nami już dziś, aby uzyskać bezpłatną konsultację.

Porozmawiaj z ekspertem
Obraz mozaikowy
pl_PLPolski
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 pl_PLPolski