Ставка податку за регіонами Узбекистан

Оберіть регіон

Інформація, надана на цій сторінці, призначена лише для загального інформування. Її не слід тлумачити як податкову консультацію, і вона нею не є. Щоб отримати пораду щодо ваших конкретних податкових зобов'язань, зверніться до досвідченого податкового експерта. PayPro Global не несе жодної відповідальності за будь-які дії, вчинені чи не вчинені на основі інформації, представленої тут.

Розуміння податку з продажу SaaS в Узбекистані: вичерпний посібник для бізнесу

Uzbekistan adopted a Value Added Tax (VAT) system in 1992 to streamline tax collection and strengthen public finances. The standard VAT rate for most goods and services, including SaaS (Software as a Service), is 12%. Businesses must comply with specific requirements, including quarterly filing and payment deadlines, and e-invoicing mandates. Consulting with tax professionals can ensure accurate compliance.

Розуміння нюансів податку з продажу в Узбекистані має вирішальне значення для SaaS-бізнесу. У цьому посібнику детально розглянуто найважливіші аспекти та запропоновано практичні поради щодо ефективного управління.

Мозаїчне зображення

Узбекистан

Узбекистан запровадив систему ПДВ у 1992 році з метою покращення податкової дисципліни та збільшення державних доходів.

Офіційне посилання уряду: Державний податковий комітет

12.00%

Ставка ПДВ/податку з продажу на електронні продукти та послуги

Категорії товарів, що звільняються від оподаткування

Освітні послуги звільняються від оподаткування

Механізм зворотного оподаткування для B2B продажів

так

Потрібна перевірка податкового номера

так

Коли потрібно зареєструватися

Не пізніше ніж через 30 днів після першого продажу

Можлива онлайн-реєстрація

так

Потрібен місцевий представник

Ні

Процедура реєстрації

Для реєстрації в податковому органі іноземна юридична особа повинна подати реєстраційну заяву разом з випискою з реєстру іноземних юридичних осіб країни походження або іншим документом, що підтверджує її юридичний статус. Реєстраційна заява повинна бути подана протягом 30 календарних днів.

Перелік цифрових та електронних послуг, що підлягають оподаткуванню

Сюди входять потокове передавання музики та відео, права на використання програмного забезпечення через Інтернет, а також мобільні додатки та ігри. Це також стосується послуг електронного навчання, електронних книг, онлайн-журналів, газет та журналів. Крім того, сюди входить програмне забезпечення як послуга (SaaS) та інше хмарне програмне забезпечення, послуги зберігання та обробки даних, а також послуги онлайн-реклами. Веб-сайти з переліком товарів і послуг для продажу, аукціонні веб-сайти, реєстрація та хостинг доменних імен в Інтернеті, автоматизовані переклади, послуги комп'ютерної обробки даних та консультаційні послуги, що надаються електронною поштою, також входять до цього списку.

Штрафи

Штраф за несвоєчасну реєстрацію з ПДВ становить 5% від суми доходу, що підлягає оподаткуванню ПДВ. Цей штраф застосовується з дати, коли реєстрація з ПДВ мала відбутися, до фактичної дати реєстрації. Штраф не може бути меншим за 5 мільйонів узбецьких сумів (приблизно 445 доларів США).

Посадова особа юридичної особи або фізична особа-платник податків нестиме адміністративну відповідальність за подання податкових декларацій після встановленого терміну в розмірі 20% від суми недоплаченого або несвоєчасно сплаченого податку.

Поріг реєстрації

Відсутній поріг, нерезидентні компанії повинні зареєструватися платниками ПДВ

Періодичність подання звітності

Квартально

Кінцевий термін подання звітності

До 20-го числа місяця, наступного за звітним періодом

Вимоги до електронного документообігу

так

Ведення обліку

Relevant records should be kept for 3-5 years

How-To Guides: Uzbekistan SaaS VAT

Крок: 1 Поріг

Effective January 1, 2020, Uzbekistan requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Uzbekistan to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

Крок: 2 Реєстрація бізнесу

Foreign suppliers must register via the VAT Office for Internet Companies on the official tax portal (tax.uz).

Крок: 3 Obtain TIN

Upon registration, the foreign entity is assigned a Taxpayer Identification Number (TIN) used for VAT reporting and payment.

Крок: 1 Стандартна ставка ПДВ

Apply the standard VAT rate, which is currently 12% (reduced from 15% in 2023).

Крок: 2 Визначте, чи потрібно вам реєструватися.

Щоб розрахувати суму податку, використовуйте таку формулу:

 

VAT Amount = Net Price x 12%

Крок: 3 Зворотне нарахування (B2B)

Yes. The supply of electronic services to registered Uzbek legal entities (B2B) is subject to the Reverse Charge Mechanism. The foreign seller does not charge VAT; the local business buyer is responsible for declaring and paying the tax.

Крок: 1 Продаж B2C

You are required to charge 12% VAT on all digital service sales to individual consumers in Uzbekistan once registered.

Крок: 2 Продаж B2B

Do not charge VAT if the customer is a registered Uzbek legal entity. The buyer is liable for the tax locally.

Крок: 3 Вимоги до рахунка-фактури

Foreign providers registered via the VAT Office are generally exempt from issuing formal Uzbek electronic tax invoices (E-Factura). However, for commercial purposes, you should issue a receipt/invoice containing:

 

• Supplier Name & TIN
• Buyer Name
• Service Description
• Transaction Value & Currency
• Tax Amount (for B2C)

Крок: 1 Період подання

File the VAT return Quarterly.

Крок: 2 Кінцевий термін подання

Returns must be submitted by the 20th day of the month following the reporting quarter (e.g., April 20 for Q1).

Крок: 3 Подання

Submit returns electronically via the tax.uz VAT Office portal. Payments can be made in foreign currencies (USD, EUR, etc.) to the Tax Committee’s accounts.

Крок: 4 Ведення обліку

Maintain accurate records of sales and customer location evidence for a minimum of 3-5 years (standard limitation period).

Рішення PayPro Global: Спрощена реєстрація та фіскальне представництво

Navigating Uzbekistan’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Дізнайтеся більше про наші послуги MoR.

Поширені запитання

Втомлені від дотримання вимог щодо податку з продажу SaaS?

Наша команда експертів з податків SaaS готова допомогти. Зверніться до нас сьогодні для безкоштовної консультації.

Поговоріть з експертом
Мозаїчне зображення
ukУкраїнська
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ukУкраїнська