지역별 세율 우즈베키스탄

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이 페이지에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 세금 관련 조언으로 해석되어서는 안 되며, 그러한 목적으로 제공되지 않습니다. 특정 세금 책임에 대한 조언은 숙련된 세무 전문가와 상담하십시오. PayPro Global은 여기에 제시된 정보에 따라 취하거나 취하지 않은 조치에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

우즈베키스탄 SaaS 판매세 이해: 기업을 위한 종합 가이드

Uzbekistan adopted a Value Added Tax (VAT) system in 1992 to streamline tax collection and strengthen public finances. The standard VAT rate for most goods and services, including SaaS (Software as a Service), is 12%. Businesses must comply with specific requirements, including quarterly filing and payment deadlines, and e-invoicing mandates. Consulting with tax professionals can ensure accurate compliance.

우즈베키스탄 판매세의 뉘앙스를 이해하는 것은 SaaS 비즈니스에 매우 중요합니다. 이 가이드에서는 필수적인 측면을 자세히 살펴보고 효과적인 관리를 위한 실행 가능한 조언을 제공합니다.

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우즈베키스탄

우즈베키스탄은 세금 준수를 개선하고 공공 수입을 늘리기 위해 1992년에 VAT 시스템을 시행했습니다.

공식 정부 링크: 국가 세무 위원회

12.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

면세 제품 카테고리

교육 서비스는 면제됩니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

최초 판매 후 30일 이내

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

아니요

등록 절차

세무 당국에 등록하려면 외국 법인은 등록 신청서와 함께 출신 국가의 외국 법인 등록부에서 발췌한 내용 또는 법적 지위를 증명하는 기타 서류를 제출해야 합니다. 등록 신청서는 30일 이내에 제출해야 합니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

스트리밍 음악 및 비디오, 인터넷을 통한 소프트웨어 사용 권한, 모바일 애플리케이션 및 게임이 포함됩니다. 또한 e-러닝 서비스, e-book, 온라인 저널, 신문 및 잡지를 포함합니다. 또한 SaaS(Software-as-a-Service) 및 기타 클라우드 기반 소프트웨어, 데이터 저장 및 처리 서비스, 온라인 광고 서비스가 포함됩니다. 판매용 상품 및 서비스를 나열하는 웹사이트, 경매 웹사이트, 인터넷 도메인 이름 등록 및 호스팅, 자동 번역, 컴퓨터 처리 서비스 및 이메일을 통해 제공되는 컨설팅 서비스도 이 목록에 포함됩니다.

벌금

VAT에 대한 지연 등록 과태료는 VAT 과세 대상 수익의 5%입니다. 이 과태료는 VAT 등록 마감일부터 실제 등록일까지 적용됩니다. 과태료는 5백만 UZS(약 445 USD) 미만이 될 수 없습니다.

법인의 임원 또는 개인 납세자는 기한 내에 세금 보고서를 제출하지 않을 경우 미납 또는 지연 납부 금액의 20%에 해당하는 행정 처벌을 받게 됩니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

분기별

신고 마감일

보고 기간 종료 후 20일 이내

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

Relevant records should be kept for 3-5 years

How-To Guides: Uzbekistan SaaS VAT

1단계 기준점

Effective January 1, 2020, Uzbekistan requires non-resident vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Uzbekistan to register for and collect VAT, regardless of the sales amount.

2단계 사업자 등록

Foreign suppliers must register via the VAT Office for Internet Companies on the official tax portal (tax.uz).

단계: 3 Obtain TIN

Upon registration, the foreign entity is assigned a Taxpayer Identification Number (TIN) used for VAT reporting and payment.

1단계 표준 VAT 세율

Apply the standard VAT rate, which is currently 12% (reduced from 15% in 2023).

2단계 등록 필요 여부를 확인하세요.

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

 

VAT Amount = Net Price x 12%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

Yes. The supply of electronic services to registered Uzbek legal entities (B2B) is subject to the Reverse Charge Mechanism. The foreign seller does not charge VAT; the local business buyer is responsible for declaring and paying the tax.

1단계 B2C 판매

You are required to charge 12% VAT on all digital service sales to individual consumers in Uzbekistan once registered.

2단계 B2B 판매

Do not charge VAT if the customer is a registered Uzbek legal entity. The buyer is liable for the tax locally.

단계: 3 송장 요구 사항

Foreign providers registered via the VAT Office are generally exempt from issuing formal Uzbek electronic tax invoices (E-Factura). However, for commercial purposes, you should issue a receipt/invoice containing:

 

• Supplier Name & TIN
• Buyer Name
• Service Description
• Transaction Value & Currency
• Tax Amount (for B2C)

1단계 신고 주기

File the VAT return Quarterly.

2단계 신고 마감일

Returns must be submitted by the 20th day of the month following the reporting quarter (e.g., April 20 for Q1).

단계: 3 제출

Submit returns electronically via the tax.uz VAT Office portal. Payments can be made in foreign currencies (USD, EUR, etc.) to the Tax Committee’s accounts.

단계: 4 기록 유지

Maintain accurate records of sales and customer location evidence for a minimum of 3-5 years (standard limitation period).

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

Navigating Uzbekistan’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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FAQ

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