지역별 세율 켄터키

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켄터키 SaaS 제품 판매세: 규정 준수 가이드

켄터키주는 SaaS 제품을 포함한 대부분의 재화와 용역에 6%의 판매세를 부과합니다. 즉, 귀사가 켄터키주의 고객에게 SaaS 제품을 판매하는 경우 일반적으로 해당 판매에 대한 판매세를 부과하고 징수해야 합니다. 그러나 이 규칙에는 몇 가지 예외가 있습니다.

SaaS 제품에 대한 판매세를 부과해야 하는 경우 켄터키 세무부에 등록하고 판매세 허가를 받아야 합니다. 또한 정기적으로 판매세 신고서를 제출하고 징수한 판매세를 주에 납부해야 합니다. 판매세 신고 기한은 보고 기간이 끝난 후 다음 달 20일입니다. 예를 들어 1월의 판매세 신고 기한은 2월 20일입니다. 판매세 신고는 온라인이나 우편으로 할 수 있습니다.

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켄터키

켄터키주는 주의 경제 전망을 개선하기 위한 광범위한 전략의 일환으로 2024년 1월 1일부터 고정 소득세율을 4.5%로 인하했습니다.

공식 정부 링크: 켄터키 세무부

6.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

미국에서는 적용되지 않음

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

If you exceed $100,000 in sales or 200 transactions

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

켄터키 세무부에 등록하여 판매 및 사용세 허가를 받으십시오.
켄터키주 소득이 발생하는 경우 Form 1120(켄터키 법인 소득세 신고서)을 제출하십시오.
필요한 경우 켄터키주 등록 대리인을 선임하십시오.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

SaaS, 비디오 게임, 디지털 오디오/비주얼 작품

벌금

미납 세금의 매월 5%, 최대 25% (납부 지연); 30일 이후 미납 세금의 10% (납부 지연)

등록 기준

$100,000.00 or 200 sales

신고 간격

월별, 분기별 또는 연간

신고 마감일

매월 20일

전자세금계산서 요구사항

주 전체의 전자세금계산서 의무화 규정 없음

기록 보관

Income tax returns and supporting documents: 4 years minimum, 7 years recommended

How-To Guides: Kentucky SaaS VAT

1단계 기준점

A business (or remote seller) needs to collect sales tax in Kentucky if they have either physical or economic nexus in the state. Businesses have physical nexus when they have a tangible presence or activity in Kentucky. A business has an economic nexus in Kentucky when it meets the state’s economic threshold for total revenue or the number of sales transactions.

 

Economic nexus applies when you exceed $100,000 USD in gross receipts from sales into Kentucky or 200+ separate transactions in the current or previous calendar year. When either threshold is met, registration to collect Kentucky Sales & Use Tax becomes mandatory for your SaaS/B2B business.

2단계 사업자 등록

Register for a Sales and Use Tax Permit with the Kentucky Department of Revenue (DOR). This is done through the Kentucky One Stop or MyTaxes.ky.gov portal. A Federal Employer ID (EIN) and business details are typically required.

단계: 3 TIN/VAT 번호

Upon registration, the DOR issues a Kentucky Sales and Use Tax Account Number (similar to a tax ID). This identifies your business for sales tax collection and reporting.

1단계 Standard Rate

Standard sales & use tax is 6% on gross receipts derived from taxable transactions, including SaaS/digital services.

2단계 Sales Tax Formula

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

 

Tax Amount = Net Price × 6%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

The U.S. system does not use a reverse charge VAT mechanism for B2B cross-border sales; out-of-state sellers who meet nexus must collect and remit tax. If the seller doesn’t collect, the Kentucky purchaser may owe use tax directly.

1단계 B2C 판매

Since January 1, 2023, Kentucky explicitly taxes “prewritten computer software access services,” which includes SaaS.

2단계 B2B 판매

For sales to other businesses in Kentucky, you also charge 6% unless the buyer provides a valid resale certificate (allowing exemptions for resold items). There is no reverse charge rule as in VAT systems.

단계: 3 송장 요구 사항

Typical elements include:

  • Seller name & address
  • Kentucky Sales Tax Account Number
  • Invoice date & sequential number
  • Customer name & address
  • Description of SaaS/digital services
  • Net sales amount
  • Tax rate
  • Tax amount
  • Total due. (Kentucky does not mandate specific invoice formats beyond these collection basics.)

1단계 신고 주기

Frequency (monthly, quarterly, or annual) is assigned by Kentucky DOR based on your expected tax liability.

2단계 신고 마감일

Generally by the 20th day of the month following the reporting period (e.g., January tax is due February 20).

단계: 3 제출

File and pay through the MyTaxes.ky.gov portal or by mail using the appropriate DOR forms (e.g., 51A102 series). E-payment options include bank account debit or credit card.

단계: 4 기록 유지

Maintain sales tax records (invoices, receipts, exemption certificates) for at least four years (Kentucky DOR guidance frequently advises multi-year retention; typical practice is ≥4 years)

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

Navigating Kentucky’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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FAQ

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