지역별 세율 바레인

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바레인은 표준 10% 부가가치세(VAT) 체계를 운영합니다. 국내 사업자는 자발적 또는 의무적 등록을 위한 특정 매출 기준에 따라야 하지만, 비거주 디지털 제품 공급업체는 현지 소비자와의 첫 과세 대상 거래부터 등록해야 합니다.

바레인

바레인은 GCC 공동 VAT 협정의 일환으로 2019년 1월 1일에 부가가치세(VAT)를 시행했습니다. 표준 세율은 10%입니다. 국세청(NBR)은 등록, 징수 및 규정 준수를 처리하며 VAT를 관리합니다.

공식 정부 링크: 국세청

10.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

디지털 상품 및 서비스에 대한 특정 감면 세율 없음

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

첫 B2C 판매부터

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

고정 사업장 없이 VAT 등록을 하는 비거주 기업에 필수

등록 절차

NBR 포털을 통해 신청; 사업자 등록 서류 및 세금 식별 정보 제출

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

SaaS, 소프트웨어 및 디지털 제품

벌금

60일 이내 미등록 시: 최대 BHD 10,000.

지연 신고 또는 지연 납부 (60일 이내): 신고/납부 세액의 5-25%.

허위 수입 또는 공급 정보: 미납 세액의 월 2.5-5%.

지연 납부금에는 이자도 부과됩니다.

등록 기준

첫 판매 (비거주자)
BHD 37,500 (거주자 의무);
BHD 18,750 (거주자 자발);

신고 간격

매출액에 따라 분기별 또는 월별

신고 마감일

월말

전자세금계산서 요구사항

아직 의무 아님

기록 보관

5년

사용 가이드: Bahrain SaaS VAT

1단계 등록 필요 여부를 확인하세요.

2019년 1월 1일부로 Bahrain은 Bahrain 내 소비자(B2C)에게 디지털 서비스를 제공하는 비거주 공급업체가 판매 금액과 관계없이 VAT를 등록하고 징수하도록 의무화합니다.

2단계 사업자 등록

등록은 National Bureau for Revenue (NBR) 포털을 통해 관리됩니다. 비거주자는 직접 등록하거나 현지 세금 대리인을 통해 등록할 수 있습니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

등록이 성공적으로 완료되면 NBR에서 15자리 VAT 등록 번호를 발급합니다.

1단계 표준 VAT 세율

바레인의 표준 세율은 10%입니다 (2022년에 5%에서 인상됨).

2단계 VAT 공식

세금 금액을 계산하려면 다음 공식을 사용하세요:

세액 = 순가격 X 10.00%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

적용됩니다. 바레인 내 VAT 등록 사업체에 판매하는 경우, 공급자는 VAT를 부과하지 않으며 구매자가 자체 신고서에 이를 기재합니다.

1단계 B2C 판매

바레인 내 개인 또는 VAT 미등록 법인에게 판매되는 모든 SaaS 구독에 10% VAT를 부과해야 합니다.

2단계 B2B 판매

구매자가 유효한 바레인 VAT ID를 제공하는 경우 VAT는 부과되지 않습니다. 역과세 메커니즘(RCM)을 적용합니다.

단계: 3 송장 요구 사항

세금 계산서에는 다음이 포함되어야 합니다:

공급자 이름, 주소 및 15자리 VAT ID
고객 이름 및 주소
순차적 송장 번호
발행일 및 공급일
SaaS 서비스 설명
BHD 총액 (또는 적용된 환율)
VAT 세율 및 항목별 부과 금액

1단계 신고 주기

세금은 다음과 같이 신고되어야 합니다:

매월 (연간 공급액이 BHD 3M 초과 시)
분기별 (BHD 3M 이하인 경우)

2단계 신고 마감일

신고 기한은 과세 기간 종료 후 다음 달 말일입니다 (예: 1분기 신고는 4월 30일 마감).

단계: 3 제출

전자 신고는 NBR e-Service Portal을 통해 이루어집니다. 결제는 Fawatri/Fawateer 또는 전신 송금을 통해 이루어집니다.

단계: 4 기록 유지

세금 기록은 최소 5년(표준) 동안 보관되어야 합니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

바레인의 VAT 등록 및 재정 대리인 선임은 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 MoR(Merchant of Record)로서, 필요 시 VAT 등록 및 재정 대리인 선임을 포함한 이러한 복잡한 업무를 처리하여 귀하가 비즈니스에 집중할 수 있도록 돕습니다.

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