지역별 세율 과테말라

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과테말라의 SaaS VAT: 포괄적인 개요

과테말라에서 SaaS 서비스를 제공하는 기업은 해당 국가의 부가가치세(VAT) 시스템에 대해 인지해야 합니다. 1992년에 시행된 VAT는 SaaS와 같은 디지털 제품을 포함하여 대부분의 상품 및 서비스에 적용됩니다. 과테말라의 표준 VAT 세율은 12%이며, 연간 매출액이 특정 기준액을 초과하는 경우 기업은 VAT에 등록해야 합니다. VAT 등록은 납세자 식별 번호(TIN)를 취득하고 월별 VAT 신고서를 제출하는 것을 포함합니다. 고객에게 SaaS 서비스 요금을 청구할 때, 기업은 가격에 12% VAT를 포함하고 VAT 신고서에 이를 보고해야 합니다. 

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과테말라

과테말라는 세금 규정 준수를 개선하고 공공 수입을 늘리기 위해 1992년에 VAT 시스템을 구현했습니다.

공식 정부 링크: Superintendencia de Administración Tributaria

12.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

과테말라는 디지털 재화 및 서비스에 대한 특정 감면 세율이 없으며 표준 VAT 세율은 12%입니다.

면세 제품 카테고리

일부 교육 자료 및 서비스는 면제될 수 있습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

비거주 회사는 과테말라 내에서 과세 대상 재화 또는 서비스를 제공하는 경우 VAT에 등록해야 합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

아니요

등록 절차

서류 수집: 신분증(NIT), 모국 등록 증명서 및 현지 대리인 세부 정보를 포함한 필요한 서류를 수집합니다.
등록 양식 작성: SAT에서 제공하는 VAT 등록 신청서를 작성합니다.
신청서 제출: 작성된 양식과 필요한 서류를 온라인 또는 직접 SAT에 제출합니다.
VAT 번호 수신: 승인 후 VAT 등록 번호(NIT)를 받습니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

디지털 광고 서비스
전자책 및 전자 출판물
음악 및 비디오 스트리밍 서비스
서비스형 소프트웨어(SaaS)
온라인 게임 서비스

벌금

납부하지 않은 세액의 고정 금액 또는 비율로 부과될 수 있는 지연 보고 과태료.
부정확하거나 불완전한 신고에 대한 벌금. 일반적으로 과소 신고된 부가가치세에 비례하는 벌금이 부과됩니다.

등록 기준

최소 한도 없음 (최초 과세 공급 전 등록)

신고 간격

매월

신고 마감일

다음 달의 마지막 달력일/영업일

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

송장, 계약서 및 과세 공급과 관련된 모든 문서를 포함한 기록은 최소 5년 동안 보관해야 합니다.

How-To 가이드: 과테말라 SaaS VAT

1단계 기준점

과테말라는 등록 의무 면제 기준액이 없습니다($0.00$). 해당 지역 내에서 과세 대상 디지털 서비스(SaaS)를 제공하는 비거주자의 경우 첫 판매부터 등록이 의무화됩니다.

2단계 사업자 등록

외국 법인은 통합 세금 등록부(RTU)를 통해 등록해야 합니다. 이를 위해서는 회사를 대표하여 활동할 현지 재정 대리인(법인 또는 거주 개인)을 지정해야 합니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

발급되는 세금 ID는 SAT에서 부여하는 NIT(Número de Identificación Tributaria)입니다.

1단계 표준 VAT 세율

과테말라의 표준 VAT 세율은 12%입니다.

2단계 VAT 공식

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

 

세액 = 순 가격 x 12%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

적용됩니다. 과테말라에서 VAT 등록된 사업자에게 판매하는 경우, 현지 구매자는 “Factura de Compra” (특별 구매 송장)를 통해 세금을 직접 산정해야 합니다. 구매자가 유효한 NIT를 제공하면 해외 판매자는 VAT를 부과하지 않습니다.

1단계 B2C 판매

비거주 공급자는 개인 소비자에게 판매 시 12% VAT를 부과하고 SAT에 납부해야 합니다.

2단계 B2B 판매

세금은 일반적으로 판매자가 징수하지 않습니다. 구매자가 역청구를 수행합니다. 부가가치세 징수 대상에서 송장을 면제하려면 구매자의 NIT를 확인해야 합니다.

단계: 3 송장 요구 사항

FEL (Factura Electrónica en Línea) 시스템을 사용해야 합니다. 필수 항목:

 

• 공급업체 이름 & NIT
• 구매자 이름 & NIT (또는 소비자용 "CF")
• 순차 인보이스 번호
• 발행일
• SaaS/서비스 설명
• 부가가치세 금액 및 총 가격

• SAT 승인 번호 (CAE)

1단계 신고 주기

세금은 매월 신고되어야 합니다.

2단계 신고 마감일

세금은 보고 기간 다음 달의 마지막 영업일에 신고되어야 합니다(예: 1월 세금은 2월 말까지 납부해야 합니다).

단계: 3 제출:

신고서는 Declaraguate (Form SAT-2237)를 통해 제출되며, Agencia Virtual SAT 또는 공인된 지역 은행(Bancasat)을 통해 납부됩니다.

단계: 4 기록 유지

세금 기록은 소멸시효를 충족하기 위해 최소 5년 동안 보관되어야 합니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

과테말라의 VAT 등록 및 재정 대리 업무는 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record로서 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리를 포함한 이러한 복잡한 업무를 처리하여 귀사가 비즈니스에 집중할 수 있도록 돕습니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

SaaS 판매세 규정 준수에 어려움을 겪고 계신가요?

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