지역별 세율 뉴저지

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뉴저지주 SaaS 판매세: 기업이 알아야 할 사항

SaaS(서비스형 소프트웨어)를 다루는 뉴저지 기업들은 역동적인 판매세 환경에 직면해 있습니다. 현재 SaaS는 6.625%의 세율이 적용되는 주 일반 판매세에 해당하지 않습니다. 뉴저지에서 SaaS 판매세를 이해하고 대처하는 것은 기업이 규정을 준수하고 재정적 파급 효과를 피하는 데 중요합니다.

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뉴저지

뉴저지는 생활비가 높은 가운데 공공 서비스 자금 지원의 중요성을 강조하며 최대 10.75%의 세율로 누진세 제도를 유지하고 있습니다.

공식 정부 링크: 뉴저지주 - 재무부 - 조세국

6.625%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

면세 제품 카테고리

SaaS

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

미국에서는 적용되지 않음

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

매출 100,000달러 또는 거래 200건을 초과하는 경우

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

뉴저지 조세국에 등록하여 판매세 등록증을 발급받으세요.
뉴저지 출처 소득이 있는 경우 CBT-100 양식(법인 사업세 신고서)을 제출하세요.
필요한 경우 뉴저지 등록 대리인을 선임하세요.

벌금

미납 세금의 매월 5%, 최대 25% (납부 지연); 30일 이후 미납 세금의 10% (납부 지연)

등록 기준

$100,000.00 또는 200건의 거래

신고 간격

월별 또는 분기별

신고 마감일

매월 20일

전자세금계산서 요구사항

주 전체의 전자세금계산서 의무화 규정 없음

기록 보관

소득세 신고서 및 증빙 서류: 최소 3년, 7년 권장

방법 가이드: 뉴저지 SaaS VAT

1단계 기준점

기업은 뉴저지에서 물리적 또는 경제적 연결(nexus) 중 하나라도 있는 경우 판매세를 징수해야 합니다.

  • 물리적 사업 연관성은 기업이 특정 주(州)에 물리적 입지 또는 활동을 가지고 있음을 의미합니다.
  • 경제적 사업 연관성은 기업이 해당 주(州)의 총 수익 또는 거래 건수에 대한 경제적 기준을 충족함을 의미합니다.

 

NJ로 전달된 현재 또는 이전 연도에 총매출 $100,000 이상 또는 200건 이상의 개별 거래를 한 원격 판매자에게는 경제적 연결(Economic nexus)이 적용되며, 둘 중 하나라도 충족되면 등록이 필수입니다. 비과세 판매(예: 비과세 SaaS)만 하는 원격 판매자는 등록할 수 있지만, 비보고 상태를 신청할 수 있습니다. 

2단계 사업자 등록

판매 및 사용세 권한 증명서(Sales and Use Tax Certificate of Authority) 발급을 위해 New Jersey Division of Revenue & Enterprise Services에 등록하십시오. 원격 판매자는 Streamlined Sales Tax Registration System (SSTRS)을 통해서도 등록할 수 있습니다. 

단계: 3 TIN/VAT 번호

연방 고용주 식별 번호(Federal Employer Identification Number, FEIN)를 사용하십시오. 등록 후 NJ Division of Taxation으로부터 뉴저지 판매세 등록 번호 / 권한 증명서(New Jersey Sales Tax Registration Number / Certificate of Authority)를 받게 됩니다.

1단계 표준 세율

뉴저지 표준 판매세 및 사용세율은 과세 대상 판매액에 대해 6.625%입니다. (일부 도시 기업 구역의 실물 판매업자에 대한 인하된 세율을 제외하고는) 추가적인 지방 판매세는 없습니다. 

2단계 VAT 공식

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

 

세액 = 순 가격 × 6.625%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

해당 없음; 미국 주 판매세 제도는 역외과세 방식을 사용하지 않습니다. 판매가 과세 대상인 경우, 판매자가 세금을 징수하고 납부합니다. 구매자는 자체적으로 평가하여 납부하지 않습니다.

1단계 B2C 판매

과세 대상 상품/서비스(지정된 디지털 제품/정보 서비스)이며 경제적 연관성(nexus)이 있는 경우, 뉴저지 소비자에게 판매 시 6.625%의 판매세를 징수합니다. 비과세 SaaS(클라우드 서비스로 제외됨)만 판매하는 경우 세금이 징수되지 않지만, 경제적 연관성(nexus) 규정으로 인해 등록이 여전히 필요할 수 있습니다. 

2단계 B2B 판매

동일한 규칙이 적용됩니다. 과세 대상 서비스(예: 정보 서비스)인 경우, 경제적 연관성(nexus)이 충족되면 세금을 징수합니다. 비과세 SaaS는 일반적으로 세금 징수가 필요하지 않습니다.

단계: 3 송장 요구 사항

NJ는 면제된 SaaS에 대한 특정 판매세 송장 필드를 규정하지 않지만, 일반적인 송장에는 다음이 포함되어야 합니다:

  • 공급업체 이름
  • 공급업체 FEIN
  • 송장 번호
  • 송장 발행일
  • 고객 이름/주소
  • 서비스 설명
  • 금액
  • 부과된 세금 (해당하는 경우).

1단계 신고 주기

세금은 다음과 같이 신고되어야 합니다:

  • 월별: 전년도에 NJ 세금 징수액이 $30,000를 초과한 경우.
  • 분기별: 대부분의 중소기업에 대한 표준입니다.

 

2단계 신고 마감일

신고는 일반적으로 보고 기간 다음 달 20일까지입니다. 

단계: 3 제출

New Jersey Division of Taxation 온라인 신고 포털을 사용하여 전자 신고 및 납부를 진행하십시오. 납부를 위해 전자 자금 이체(EFT)가 필요할 수 있습니다. 

단계: 4 기록 유지

신고 및 감사에 대비하기 위해 매출, 면제 및 징수된 세금 기록을 최소 4년간 (일반적인 NJ 세금 기록 보관 관행에 따라) 유지하십시오. 

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

New Jersey의 VAT 등록 및 재정 대리를 처리하는 것은 부담스러울 수 있습니다. PayPro Global은 귀하의 Merchant of Record로서 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리를 포함한 이러한 복잡한 업무를 처리하여, 귀하가 비즈니스에 집중할 수 있도록 합니다.

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FAQ

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