지역별 세율 캘리포니아

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이 페이지에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 세금 관련 조언으로 해석되어서는 안 되며, 그러한 목적으로 제공되지 않습니다. 특정 세금 책임에 대한 조언은 숙련된 세무 전문가와 상담하십시오. PayPro Global은 여기에 제시된 정보에 따라 취하거나 취하지 않은 조치에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

캘리포니아 판매세: SaaS 비즈니스를 위한 완벽 가이드

California is known for its robust and comprehensive sales tax system. Businesses operating within the state, including those offering Software as a Service (SaaS), must navigate the specifics of California’s sales tax laws to ensure compliance. With a standard VAT rate of 7.25% and a stringent regulatory framework, understanding sales tax requirements in California is crucial for SaaS businesses.

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캘리포니아

캘리포니아의 최고 소득세율은 광범위한 공공 서비스 및 프로그램 자금 조달을 목표로 하는 주의 누진세 구조를 반영하여 고소득층의 경우 13.3%에서 14.4%로 인상되었습니다.

공식 정부 링크: CDTFA

7.25%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

면세 제품 카테고리

전자책, 소프트웨어, 모바일 앱

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

미국에서는 적용되지 않음

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

캘리포니아 내에 사업장이 있거나 매출액이 $500,000를 초과하는 경우

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

캘리포니아 주 외 법인 또는 LLC로 등록하려면 캘리포니아 주 정부에 등록해야 합니다.
California Department of Tax and Fee Administration에서 판매 허가를 받아야 합니다.
캘리포니아에서 발생한 소득이 있는 경우 Form 100(캘리포니아 법인세 또는 소득세 신고서)을 제출해야 합니다.
필요한 경우 캘리포니아주 등록 대리인을 선택해야 합니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

SaaS, 비디오 게임, 모바일 앱

벌금

미납 세금의 매월 5%, 최대 25% (납부 지연); 30일 이후 미납 세금의 10% (납부 지연)

등록 기준

$500,000.00

신고 간격

월별, 분기별 또는 연간

신고 마감일

LAST day of the following month

전자세금계산서 요구사항

주 정부 계약자는 주 정부 조달 사이트인 Cal eProcure를 통해 전자 송장을 발행해야 합니다.

기록 보관

Minimum 4 years

지역별 세율 범위

0% – 4.75%

How-To Guides: California SaaS VAT

1단계 기준점

You’ll need to collect sales tax in California if you have nexus in the state. Sellers can be tied to a state when it comes to nexus in two ways: physical or economic.

  • Physical nexus means having enough tangible presence or activity in a state to merit paying sales tax there.
  • Economic nexus means passing a state’s economic threshold for total revenue or the number of transactions in that state: USD $500,000 in total sales of tangible personal property for delivery into California in the current or prior calendar year (economic nexus rule).

While pure SaaS is generally treated as a non-taxable service, registration becomes mandatory if the SaaS model includes taxable components (e.g., canned software downloads, hardware, or bundled taxable products).

2단계 사업자 등록

Register as a seller with the California Department of Tax and Fee Administration (CDTFA) through the online registration system. Foreign and out-of-state sellers must obtain a seller’s permit if they meet economic nexus or engage in taxable sales.

단계: 3 TIN/VAT 번호

A California Seller’s Permit Number is issued by the CDTFA and functions as the sales tax identification number.

1단계 Standard Rate

California statewide base rate 7.25%, with district taxes increasing the combined rate up to ~10.75% depending on the customer location. SaaS is generally not taxable if no transfer of tangible personal property occurs.

2단계 공식

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

 

Tax Amount= Net Price × Rate%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

The U.S. does not operate a VAT-style reverse charge system. If SaaS is classified as a non-taxable service, no tax applies regardless of B2B or B2C. If taxable elements exist, the seller remains responsible for charging and remitting sales tax.

1단계 B2C 판매

Pure cloud-based SaaS with no download or transfer of tangible software is generally not subject to California sales tax. If the SaaS includes taxable digital goods or prewritten software delivered electronically in a taxable structure, tax may apply based on sourcing rules tied to the customer location.

2단계 B2B 판매

No reverse charge applies. Treatment mirrors B2C. If the transaction qualifies as a non-taxable service, no tax is charged. If bundled with taxable components, the seller must collect sales tax unless a valid resale or exemption certificate is obtained.

단계: 3 송장 요구 사항

인보이스에는 다음 내용이 포함되어야 합니다:

  • Seller legal name and address;
  • Seller’s Permit Number;
  • Invoice date;
  • Sequential invoice number;
  • Description of service/product;
  • Sales price;
  • Applicable tax rate;
  • Tax amount (if taxable);
  • Customer name and address;
  • Place of sale/location code;
  • Exemption certificate reference (if applicable).

1단계 신고 주기

Assigned by CDTFA based on volume:

  • 매월
  • 분기별
  • Annual.

2단계 신고 마감일

Returns are generally due on the last day of the month following the reporting period.

단계: 3 제출

Filed electronically via the CDTFA Online Services Portal. Payments accepted via ACH debit, credit card, or electronic funds transfer.

단계: 4 기록 유지

Minimum 4 years retention of sales records, exemption certificates, invoices, and accounting books.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

Navigating California’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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FAQ

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