지역별 세율 아르헨티나

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SaaS 판매세 개요

아르헨티나에서 부가가치세(VAT)는 디지털 분야에서 중요한 역할을 합니다. 1975년에 제정되어 지속적으로 현대화된 아르헨티나의 VAT 시스템은 표준 요율과 특정 규정 준수 지침을 준수하는 SaaS(서비스형 소프트웨어) 판매에 적용됩니다. 이러한 역학 관계를 이해하는 것은 이 프레임워크 내에서 운영되는 비즈니스에 매우 중요합니다.

아르헨티나의 SaaS에 대한 표준 VAT 세율은 21%입니다. 이 세율은 다양한 상품에 대한 일관성을 보장하기 위해 과세 대상 디지털 서비스 공급을 포괄합니다. 특히 아르헨티나는 특정 범주의 디지털 상품이나 서비스를 VAT에서 면제하지 않으므로 세금 적용이 더욱 간소화됩니다. 그럼에도 불구하고 기업은 잠재적인 불일치를 완화하기 위해 진화하는 규정을 계속 파악해야 합니다.

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아르헨티나

아르헨티나는 1975년부터 VAT 시스템을 시행해 왔으며 경제적 문제를 해결하고 재정 안정성을 강화하기 위해 지속적으로 발전해 왔습니다.

공식 정부 링크: Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP)

21.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

10.50%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

디지털 상품 및 서비스에 대한 특정 감세율은 없지만 Tierra Del Fogo 특별 경제 구역에서 생산된 특정 전자 제품은 10.5%의 VAT 감세를 받을 수 있습니다.

면세 제품 카테고리

디지털 상품 또는 서비스 범주는 면제되지 않습니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

자율적; 현지 결제 처리업체는 디지털 서비스에 대한 21% VAT를 자동으로 원천징수하고 납부합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

필수 아님

등록 절차

현지 법인을 설립하지 않고도 비거주자를 위한 자발적인 온라인 등록이 가능합니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

음악, 비디오 또는 게임 스트리밍 또는 다운로드 서비스는 웹 서비스 및 온라인 광고와 마찬가지로 표준 VAT 세율이 적용됩니다. 인터넷을 통해 제공되고 사용되는 모든 소프트웨어를 지칭하는 SaaS(Software as a Service)도 마찬가지로 과세됩니다. 또한 디지털 데이터 저장소를 제공하는 데이터 저장 서비스도 VAT가 부과됩니다.

벌금

VAT를 등록하지 않거나 늦게 등록하는 경우 누락된 VAT 금액의 50%에서 100%까지의 페널티가 부과될 수 있습니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

매월

신고 마감일

다음 달 12일에서 22일 사이에 마지막 CUIT 숫자에 따라 순차적으로 적용됩니다.

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

다음 항목을 최소 10년 동안 보관해야 합니다.

전자 송장, 판매 계약서, 공급업체 송장, 지불 증빙 서류, 제출된 신고서, 서신, 회계 장부, 대차대조표 및 손익계산서, 계약서, 배송 서류 및 기타 증빙 서류.

사용 방법 가이드: 아르헨티나 SaaS 부가세

1단계 기준점

2025년 12월 2일, 아르헨티나 연방세무청은 일반 결의안 5319/2023호에 따른 디지털 플랫폼을 통한 판매에 대한 특별 부가가치세 원천징수 규정을 업데이트하는 일반 결의안 5794호를 발표했습니다. 이 제도에 따라, 연방세무청이 지정한 디지털 플랫폼은 등록된 부가가치세 납세자, 간이세제(monotributo) 적용 납세자 또는 미등록 납세자인 판매자나 서비스 제공업체의 판매에 대해 부가가치세 원천징수 의무자 역할을 수행해야 합니다.

 

새로운 결의안은 “미등록 납세자”에 대한 기준을 변경합니다. 이제 판매자는 동일한 플랫폼에서 월 10건 이상의 거래를 총 ARS 750,000 이상으로 진행하거나, 4개월 동안 월 4건 이상의 거래를 총 ARS 750,000을 초과하는 경우 부가세 원천징수 대상이 됩니다.

2단계 사업자 등록

아르헨티나는 비거주 디지털 서비스에 대해 VAT 원천징수/징수 세금 시스템을 사용하며, 이는 일반적으로 해외 판매자가 VAT 등록을 할 필요가 없다는 의미입니다. VAT 부담은 현지 은행, 국내 신용카드 발급사 또는 결제 처리업체에 있습니다. 하지만 이는 귀사의 제품 가격에 세금 금액이 포함되어야 함을 의미합니다.

VAT 등록은 자발적입니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

세금 등록을 고려하신다면, 아르헨티나 세금 시스템 내에서 합법적인 사업체로 인정받을 수 있는 VAT 등록 번호를 취득해야 합니다.

1단계 표준 VAT 세율

아르헨티나의 표준 부가세/IVA 세율은 21%입니다. 이는 SaaS를 포함한 디지털 서비스에 적용됩니다.

2단계 VAT 공식

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

 

부가세 금액 = 순가격 X 21%

1단계 B2C 판매

비거주 공급업체는 일반적으로 21%의 VAT를 부과하거나 징수하지 않습니다. 결제 처리 시, VAT는 일반적으로 현지 신용카드 회사, 결제 처리업체 또는 금융 기관에 의해 원천징수되어 AFIP로 송금됩니다.

2단계 B2B 판매

판매자는 역청구(Reverse Charge)가 적용됨(VAT 0%)을 명확히 명시한 인보이스를 현지 기업 고객에게 발행합니다. 세금 징수는 고객의 책임입니다.

단계: 3 송장 요구 사항

아르헨티나 부가세 등록 납세자는 일반적으로 다음을 포함하는 표준 상업 송장을 발행합니다:
  • 공급업체 이름
  • 공급업체 주소
  • 서비스 설명
  • 청구된 가격.

1단계 신고 주기

부가세 등록 납세자의 경우, 신고 간격은 월별입니다.

2단계 신고 마감일

납부 기한은 CUIT(세금 ID)의 마지막 자리에 따라 회계 기간 종료 다음 달 12일에서 22일 사이로 분산됩니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

아르헨티나에서의 VAT 등록 및 재정 대리인 선정은 복잡하게 느껴질 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record로서, 필요에 따라 VAT 등록 및 재정 대리인 선정 등 이러한 복잡한 업무를 처리하여 귀사가 핵심 비즈니스에 집중할 수 있도록 지원합니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

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