지역별 세율 노스캐롤라이나

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이 페이지에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 세금 관련 조언으로 해석되어서는 안 되며, 그러한 목적으로 제공되지 않습니다. 특정 세금 책임에 대한 조언은 숙련된 세무 전문가와 상담하십시오. PayPro Global은 여기에 제시된 정보에 따라 취하거나 취하지 않은 조치에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

노스캐롤라이나주 SaaS 판매세 이해: 종합 가이드

SaaS businesses in North Carolina operate under a Sales and Use Tax (SUT) framework. The tax does not apply to SaaS. North Carolina’s flat income tax rate stands at 4.75%, implemented as part of a tax code simplification initiative to foster economic growth. 

기업은 SUT와 관련하여 다양한 요구 사항을 준수해야 합니다. 신고 빈도는 사업체의 연간 과세 매출에 따라 월별에서 연간까지 다양합니다. 납부 기한은 일반적으로 매월 20일입니다. 또한 기업은 소득세 신고서 및 증빙 서류와 같은 기록을 최소 3년 동안 보관해야 하며, 보안 강화를 위해 7년을 권장합니다.

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노스캐롤라이나

노스캐롤라이나주의 단일 소득세율은 현재 4.5%로, 세법을 간소화하고 경제 성장을 장려하기 위한 광범위한 노력의 일환입니다.

공식 정부 링크: NCDOR

4.75%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

특정 품목

세율 감면

면세 제품 카테고리

SaaS 

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

미국에서는 적용되지 않음

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

판매액이 $100,000를 초과하는 경우.

온라인 등록 가능

예

등록 절차

노스캐롤라이나 주 세무부에 등록하여 판매세 및 사용세 등록 번호를 받으십시오.
노스캐롤라이나 주에서 소득이 발생하는 경우 양식 CD-405(노스캐롤라이나 법인 소득 및 사업 프랜차이즈 세금 보고서)를 제출하십시오.
필요한 경우 노스캐롤라이나 주에 등록된 대리인을 지정하십시오.

벌금

미납 세금의 매월 5%, 최대 25% (납부 지연); 30일 이후 미납 세금의 10% (납부 지연)

등록 기준

$100,000.00

신고 간격

월별, 분기별 또는 연간

신고 마감일

매월 20일

전자세금계산서 요구사항

주 전체의 전자세금계산서 의무화 규정 없음

기록 보관

Income tax returns and supporting documents: 3 years minimum

지역별 세율 범위

2% – 3%

How-To Guides: North Carolina SaaS VAT

1단계 기준점

Effective November 1, 2018, North Carolina considers vendors who make more than $100,000 in sales annually in the state to have economic nexus.

These vendors must collect sales tax from buyers in the state. North Carolina published an official directive that provides additional clarity about economic nexus for sellers. As of July 1, 2024, North Carolina removed the 200-transaction nexus requirement.

 

Registration is mandatory once the threshold is exceeded. 

2단계 사업자 등록

Register for sales and use tax with the North Carolina Department of Revenue via the Online Business Registration (OBR) system on the Department’s website. Out-of-state SaaS providers meeting economic nexus must complete remote seller registration before collecting tax.

단계: 3 TIN/VAT 번호

A North Carolina Sales and Use Tax Account ID (Sales Tax ID Number) is issued by the North Carolina Department of Revenue upon registration.

1단계 표준 세율

State rate 4.75% plus applicable local and transit rates (combined rates vary by county; generally between 6.75% and 7.50%). Digital property and certain digital services, including SaaS accessed electronically, are taxable unless a statutory exemption applies.

2단계 세금 계산식

To calculate your tax amount, use the  following formula:

 

세액 = 순 가격 × 세율%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

North Carolina does not operate a VAT-style reverse charge mechanism. For taxable digital property or SaaS sold to a North Carolina business customer, the seller must collect sales tax if nexus exists. If the seller does not collect tax, the purchaser owes use tax directly to the state.

1단계 B2C 판매

– SaaS (Remote Access): Generally NOT taxable in North Carolina. If software is accessed remotely and no copy of the software is transferred to the user, it is considered a non-taxable service.
– Digital Property: “Certain digital property” (audio, video, e-books) is taxable.
– Cloud Content: If a subscription is primarily for accessing taxable content (like movies or books) rather than software functionality, the entire subscription may be taxable as a “bundled transaction.”

2단계 B2B 판매

Sales of SaaS/digital property to North Carolina businesses are taxable unless a statutory exemption applies (e.g., resale exemption). No reverse charge applies; tax must be collected by the seller with nexus. If purchased for resale, the buyer may provide a properly completed exemption certificate (Form E-595E).

단계: 3 송장 요구 사항

Invoices should include:

  • Seller’s legal name and address;
  • Sales and Use Tax Account ID;
  • 송장 날짜;
  • 고유 송장 번호;
  • purchaser’s name and address;
  • description of digital service/SaaS provided;
  • sales price;
  • applicable tax rate;
  • amount of tax charged;
  • 총 청구 금액;
  • documentation of any exemption claimed.

1단계 신고 주기

Filing interval is assigned by the Department (monthly or quarterly based on tax liability).

2단계 신고 마감일

Taxes are generally due by the 20th day of the month following the reporting period.

단계: 3 제출

File and remit electronically via the North Carolina Department of Revenue’s eServices / Electronic Filing and Payment System. Payments may be made by ACH debit or credit as permitted by the portal.

단계: 4 기록 유지

Records must be retained for at least three years after the due date of the return or the date filed, whichever is later. 

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

Navigating North Carolina’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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FAQ

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