지역별 세율 퀘벡

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퀘벡은 이중 판매세 구조를 활용하여 디지털 제품에 대해 캐나다 연방 5% 상품 및 서비스세(GST)와 함께 9.975% 퀘벡 판매세(QST)를 부과하여 총 14.975%의 실효 세율을 적용합니다. 비거주 디지털 공급업체의 경우, 현지 소비자에게 연간 매출이 CAD 30,000 임계값에 도달하면 연방 간소화 GST 체계와 전문화된 주 QST 제도 모두에 따른 등록이 의무화됩니다. 이 전문화된 제도 하에서 기업은 Revenu Québec을 통해 기본적으로 분기별로 QST 보고서를 제출하며, 전자 신고 및 납부는 보고 기간 종료 후 한 달 이내에 이루어져야 합니다.

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퀘벡

퀘벡은 연방 5% GST 외에 퀘벡 판매세(QST)를 9.975% 부과합니다. QST는 Revenu Québec에서 관리합니다. 통합 실효 세율: 14.975%. QST는 전자적으로 제공되는 디지털 제품에 적용됩니다. 

공식 정부 링크: 캐나다 국세청

14.975%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세금 적용 대상

B2B 및 B2C

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

연방 GST: 연간 매출 30,000 CAD.

QST (비거주자 디지털): 12개월 동안 특정 퀘벡 소비자에게 CAD 30,000 공급.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

아니요

등록 절차

CRA 온라인을 통한 연방 GST;

Revenu Québec를 통한 QST — 비거주자는 지정 QST 제도 온라인 등록을 이용합니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

전자적으로 제공되는 디지털 상품 및 서비스 (CRA)

벌금

연방: 지연 신고 1% + 월 0.25%.

QST: Revenu Québec에 따른 유사한 지연 신고 및 지연 납부 벌금

등록 기준

연간 매출 CAD 30,000

신고 간격

연방 GST: 매출 구간별.

QST: 분기별 (지정 QST 제도의 기본값)

신고 마감일

연방: 기간 종료 후 한 달.

QST: 보고 기간 종료 후 한 달

전자세금계산서 요구사항

필수 아님

기록 보관

6년

방법 가이드: 퀘벡 아일랜드 SaaS VAT

1단계 기준점

2021년 7월 1일부터 캐나다는 12개월 기간 동안 매출이 CAD 30,000을 초과하는 비거주 판매업체들에게 연방 GST/HST를 등록하고 징수하도록 요구합니다.

 

이 기준점이 “지정 퀘벡 소비자”(B2C/미등록자)에게 판매를 통해 충족되면 등록은 필수입니다.

2단계 사업자 등록

Revenu Québec의 “퀘벡 외 공급자를 위한 등록 서비스”를 통해 온라인으로 등록하십시오. 연방 기준점도 충족하는 경우, Canada Revenue Agency (CRA)를 통해 Simplified GST/HST에 등록해야 합니다.

 

비거주 공급업체는 Revenu Québec의 지정된 시스템을 통해 QST를 등록해야 합니다. 또한 연방 요건을 충족하는 경우, CRA 간소화 제도에 따라 GST/HST를 별도로 등록해야 합니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

귀하는 Revenu Québec으로부터 QST 등록 번호(형식: 1234567890TQ0001)를, 그리고 CRA로부터 GST 사업자 번호를 받게 됩니다.

1단계 표준 세율

판매세율은 14.975%(연방 GST 5% + 주 QST 9.975%)입니다.

2단계 세율 계산식

세액을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오:

 

세금 금액 = 순 가격 X 14.975%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

국경 간 B2B 판매에 적용됩니다. 퀘벡 사업체가 유효한 QST/GST 등록 번호를 제공하는 경우, 비거주 공급업체는 세금을 부과하지 않습니다. 구매자는 세금을 자진 평가하여 신고해야 합니다.

1단계 B2C 판매

개인 소비자 및 미등록 사업체에는 전체 14.975%의 세금을 부과해야 합니다. 거주지 확인을 위해 상충되지 않는 두 가지 증거(예: 청구 주소, IP 주소 또는 은행 정보)를 사용해야 합니다.

2단계 B2B 판매

구매자가 유효한 QST/GST 번호를 제공하는 경우 세금이 부과되지 않습니다. 이 번호들은 공식 등록 기관을 통해 검증해야 합니다.

단계: 3 송장 요구 사항

인보이스에는 다음이 포함되어야 합니다:

  • 공급자 이름

  • QST/GST 번호

  • 송장 발행일

  • 일련번호

  • 서비스 설명

  • 총액

  • 세금 유형별 세금율/금액.

참고: 퀘벡 주 프랑스어 헌장에 따라, 소비자가 달리 요청하지 않는 한 B2C 인보이스는 프랑스어로 제공되어야 합니다.

1단계 신고 주기

세금은 일반적으로 명시된 (간소화된) 시스템에 대해 분기별로 신고됩니다.

2단계 신고 마감일

제출 마감일은 회계 분기가 끝나는 달의 다음 달 말일입니다 (예: 1월~3월 기간의 경우 4월 30일).

 

단계: 3 제출

QST 신고서는 Revenu Québec 온라인 포털을 통해 제출됩니다. GST는 CRA My Business 포털을 통해 제출됩니다. 결제는 CAD 또는 USD (QST의 경우)로 은행 송금 또는 온라인 뱅킹을 통해 할 수 있습니다.

단계: 4 기록 유지

세금 기록은 해당 기록과 관련된 가장 최근 연도 말부터 최소 6년간 보관되어야 합니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

퀘벡의 VAT 등록 및 재정 대리를 처리하는 것은 벅찬 일일 수 있습니다. PayPro Global은 귀하의 판매 기록 주체(Merchant of Record)로서, 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리를 포함한 이러한 복잡한 업무를 처리하여 귀하의 비즈니스에 집중할 수 있도록 돕습니다.

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