지역별 세율 칠레

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칠레의 SaaS 판매세 이해: 포괄적인 가이드

칠레는 주로 세금 징수를 강화하고 경제 성장을 촉진하기 위해 1975년에 부가가치세(VAT) 제도를 시행했습니다. 이 포괄적인 세금 제도는 SaaS(Software as a Service)를 포함한 다양한 상품과 서비스에 적용됩니다. 현재 칠레의 표준 VAT 세율은 19%이며, 대부분의 SaaS 제품에 적용됩니다. 칠레에서 운영하는 SaaS 비즈니스는 벌금이나 중단을 피하기 위해 VAT 의무를 이해하고 규정을 준수하는 것이 중요합니다.

SaaS와 같은 디지털 서비스에 대한 구체적인 면제 조항은 없지만 특정 거래는 면제 자격을 갖출 수 있습니다. 예를 들어, 원천징수세가 부과되는 서비스와 로열티에 대해 외국 거주자에게 지급하는 대금은 칠레에서 VAT가 면제됩니다. 그러나 귀하의 구체적인 면제 자격을 확인하려면 세무 전문가와 상담하는 것이 중요합니다.

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칠레

칠레는 1975년에 세금 징수 개선과 경제 성장 지원에 중점을 두고 VAT 제도를 시행했습니다.

공식 정부 링크: Servicio de Impuestos Internos

19.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

세율 감면 제품 카테고리

디지털 상품 및 서비스에 대한 특정 감면 세율 없음

면세 제품 카테고리

디지털 상품 및 서비스에 대한 구체적인 면제는 없습니다. 그러나 원천징수세가 부과되는 서비스 및 로열티에 대해 외국 거주자에게 지급한 금액은 칠레에서 VAT 면제가 허용됩니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

비거주 회사는 칠레에서 고객에게 디지털 서비스를 제공하거나 상품을 판매하는 경우 등록해야 합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

예

등록 절차

등록 절차는 매우 간단합니다. 세금 웹사이트에서 등록 양식을 제출하기만 하면 됩니다. 등록 시 개인 계정이 생성되며, 이 계정을 사용하여 세금 신고서를 제출합니다.

등록 시, 통화 유형(미국 달러, 유로 또는 칠레 페소) 및 신고 및 결제 빈도를 지정해야 합니다. 이러한 선택이 이루어지면 다음 해 1월 1일까지 변경할 수 없습니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

디지털 엔터테인먼트 콘텐츠에는 다운로드, 스트리밍 또는 기타 기술과 같은 방법을 통해 제공되는 시청각 서비스, 음악, 게임 및 유사한 형식이 포함됩니다. 여기에는 오락 목적의 텍스트, 잡지, 신문 및 책이 포함됩니다. 디지털 서비스에 필수적인 관련 스토리지 솔루션, 플랫폼 및 컴퓨팅 인프라와 함께 소프트웨어도 포함됩니다. 특정 실행 또는 전달 수단에 관계없이 다양한 채널 및 형식을 통해 전달되는 광고도 주요 구성 요소입니다.

벌금

칠레에서 VAT 신고 및 납부가 지연될 경우 매월 1.5%의 가산세가 부과됩니다. 체납 세금의 10~60%에 해당하는 벌금도 부과됩니다.

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

월별/분기별

신고 마감일

해당 기간 이후 달의 첫 20일

전자세금계산서 요구사항

예

기록 보관

대차대조표, 손익계산서 및 현금흐름표와 같은 재무제표는 물론 필요한 영수증, 송장 및 기타 세무 관련 문서.

사용 가이드: 칠레 SaaS VAT

1단계 기준점

2020년 6월 1일부로 칠레는 칠레 내 소비자(B2C)에게 디지털 서비스를 제공하는 비거주 공급업체가 판매 금액과 관계없이 VAT를 등록하고 징수하도록 의무화하고 있습니다.

2단계 사업자 등록

비거주 디지털 서비스 제공업체는 Servicio de Impuestos Internos (SII) 디지털 VAT 포털(온라인)을 통해 칠레의 간소화된 VAT 제도에 따라 등록해야 합니다. 등록 시 납세자 정보, 활동 유형, 세금 신고 기간 선택(월별 또는 분기별) 및 연락처 정보를 입력해야 하며, 승인 시 사용자 번호가 발급됩니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

칠레 세금 식별 번호는 SII에서 발급하는 Rol Único Tributario(RUT)입니다. 비거주자는 Digital VAT Portal을 통해 등록하여 간소화된 제도의 세금 식별 번호를 취득합니다.

1단계 표준 VAT 세율

표준 VAT 세율은 19%입니다.

2단계 VAT 공식

세액을 계산하려면 다음 공식을 참고하십시오:

 

세액 = 순가격 × 19%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

B2B 국경 간 서비스의 경우, 칠레 사업 고객이 VAT 납세자이며 유효한 현지 VAT ID(RUT)를 제공하는 경우, 비거주 제공업체는 일반적으로 VAT를 부과하지 않습니다. 현지 칠레 고객은 자체 VAT 신고서에 역과세 메커니즘에 따라 VAT를 자진 신고해야 합니다.

1단계 B2C 판매

칠레 최종 소비자(개인 또는 비과세사업자)에게 판매되는 비거주자 SaaS/디지털 서비스에는 19%의 부가가치세가 부과되며, 비거주자 제공업체는 판매 시점에 해당 부가가치세를 부과 및 징수하여 간소화된 부가가치세 제도에 따라 납부해야 합니다.

2단계 B2B 판매

유효한 칠레 VAT 등록을 한 기업 고객의 경우, 서비스 제공자는 VAT를 부과하지 않으며, 칠레 구매자가 자체 VAT 신고 시 VAT(역청구)를 계산해야 합니다.

단계: 3 송장 요구 사항

간소화된 제도에 따라, 비거주자는 칠레 VAT 인보이스를 발행할 필요가 없지만(간소화된 제도는 공식 VAT 문서 발행 의무를 면제함), 역청구를 지원하기 위한 B2B 준수 인보이스에는 다음이 여전히 포함될 수 있습니다:

  • 공급업체 이름
  • 구매자의 RUT (해당하는 경우)
  • 순차적 송장 번호
  • 서비스 설명
  • 순금액
  • 부가가치세액 및 총액.

1단계 신고 주기

간소화된 디지털 제도에 따른 부가가치세는 매월 또는 분기별로 신고됩니다(납세자 선택).

2단계 신고 마감일

신고 및 납부는 해당 기간 종료 다음 달 20일까지입니다.

단계: 3 제출

SII 디지털 VAT 포털(양식 F129)을 통해 제출하십시오. 결제는 CLP, USD 또는 EUR로 가능하며, 외화 결제 시 SWIFT/BIC 송금이 필요합니다.

단계: 4 기록 유지

간소화된 제도에 속한 비거주자는 상세한 현지 VAT 장부 기장 의무에서 면제되지만, B2B 거래에는 증빙 서류가 있어야 합니다. 일반 사업 기록은 칠레 표준(현지 법률에 따라 송장/전자 기록의 경우 대개 6년)에 따라 보관되어야 합니다. 특정 기록 보관 법규는 간소화된 제도 문서에 항상 상세히 명시되어 있는 것은 아닙니다.

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

칠레의 VAT 등록 및 재정 대리(fiscal representation)를 처리하는 것은 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record로서, 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리를 포함한 이러한 복잡한 업무를 처리하여 귀하의 비즈니스에 집중할 수 있도록 돕습니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

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