지역별 세율 폴란드

지역 선택

이 페이지에 제공된 정보는 일반적인 정보 제공 목적으로만 제공됩니다. 세금 관련 조언으로 해석되어서는 안 되며, 그러한 목적으로 제공되지 않습니다. 특정 세금 책임에 대한 조언은 숙련된 세무 전문가와 상담하십시오. PayPro Global은 여기에 제시된 정보에 따라 취하거나 취하지 않은 조치에 대해 어떠한 책임도 지지 않습니다.

폴란드의 SaaS VAT 이해하기

폴란드는 유럽 규정에 맞춰 세제 프레임워크를 조정하기 위해 2004년에 EU VAT 시스템을 채택했습니다. 이 표준화된 프레임워크는 SaaS와 같은 디지털 서비스를 포함하여 EU 내 상품 및 서비스에 대한 과세를 규제합니다. 폴란드의 SaaS 제공업체는 표준 VAT 세율인 23%를 준수하며 재정적 규정을 준수하기 위해 규정을 세심하게 준수해야 합니다. 특정 품목에 적용되는 8%의 인하된 VAT 세율이 있지만 현재 디지털 상품이나 서비스는 이 면제 혜택을 받지 못한다는 점에 유의해야 합니다. 따라서 폴란드에서 SaaS 판매에 대한 VAT의 영향을 이해하는 것은 이 역동적인 환경에서 사업을 운영하는 기업에게 매우 중요합니다.

Mosaic Image

폴란드

폴란드는 유럽 규정에 맞춰 세제 프레임워크를 조정하기 위해 2004년에 EU VAT 시스템을 시행했습니다.

공식 정부 링크: Krajowa Administracja Skarbowa

23.00%

전자 제품 및 서비스 부가가치세/판매세율

8.00%

세율 감면

세율 감면 제품 카테고리

전자책, 전자 신문, 전자 저널과 같은 디지털 출판물의 VAT 세율은 5%로 낮습니다.
온라인 학습, 웹 세미나 및 일부 소프트웨어 다운로드와 같은 특정 전자 서비스는 8%의 VAT 감면 혜택을 받을 수 있습니다.

면세 제품 카테고리

디지털 상품 또는 서비스는 면세 대상이 아닙니다.

B2B 판매에 대한 역 과세 메커니즘

예

세무 ID 확인 필요

예

언제 등록해야 하나요?

비거주 회사는 상품이 배송되거나 서비스가 제공되는 즉시 등록해야 합니다.

온라인 등록 가능

예

현지 대리인 필요

아니요

등록 절차

VAT에 등록하려면 신청서를 작성해야 합니다. 다음 회사 정보를 제공해야 합니다.

공식 회사명 및 사용하는 모든 상호명
전체 우편 주소, 이메일 및 웹사이트
담당자 이름 및 전화번호
국가별 세금 번호(해당되는 경우)
사업자의 소재 국가
국제 은행 계좌 번호(IBAN) 및 BIC
EU 내에서 VAT에 등록되어 있지 않음을 확인하는 증명서
VAT 제도 사용 시작일
모든 문서는 폴란드어로 번역해야 하며 공인 번역이 첨부되어야 합니다.

과세 대상 디지털 및 전자 서비스 목록

전자책, 영화, 음악, 이미지와 같은 디지털 미디어는 구매했는지 또는 서비스(예: Amazon Prime)를 통해 액세스했는지 여부에 관계없이 세금 맥락에서 종종 "오디오, 비주얼 또는 시청각 제품"이라고 합니다.
SaaS, PaaS, IaaS와 같은 클라우드 기반 소프트웨어 및 서비스
웹사이트, 호스팅, 인터넷 제공업체를 포함한 웹 관련 서비스
온라인 광고 및 제휴 마케팅 프로그램

벌금

부가가치세 신고 지연: 최대 5,600 PLN(약 1,230유로)의 벌금 부과
부가가치세 납부 지연: 최대 5,600 PLN(약 1,230유로)의 벌금 부과. 또한, 미납 부가가치세 금액에 대해 연 4%에서 12%까지의 연체료가 부과될 수 있습니다.
부가가치세 신고서 미제출 또는 지연 제출: 최대 20,160,000 PLN의 벌금 부과, 미준수로 인해 부가가치세 미납 시 징역형에 처해질 수 있음
부가가치세 기록 미보관 또는 부정확한 기록 보관: 최대 6,720,000 PLN의 벌금 부과
송장 미발행 또는 부정확한 발행: 최대 5,040,000 PLN의 벌금 부과
탈세 가담: 부가가치세 금액의 최대 100%까지 벌금이 부과될 수 있습니다. 여기에는 존재하지 않는 사업체에서 발행한 송장이나 수행하지 않은 서비스에 대한 부가가치세를 공제하는 경우가 포함됩니다.  

등록 기준

기준 없음, 비거주 기업은 부가가치세 등록 필수

신고 간격

매월

신고 마감일

보고 기간 종료 후 25일 이내

전자세금계산서 요구사항

필수

기록 보관

세무 기록을 10년 동안 보관해야 합니다 (일반적으로 전자 송장(e-invoices)용 KSeF 저장소를 통해 디지털로 보관).

실용 가이드: 폴란드 SaaS VAT

1단계 기준점

2004년 5월 1일부로 폴란드는 디지털 서비스의 비EU 공급업체(온라인 플랫폼 포함)에게 다음을 요구합니다.
폴란드 내 소비자(B2C)에게 판매 금액과 관계없이 VAT를 등록하고 징수하도록 합니다. 이러한 의무는
2015년 1월 1일부로 EU에 설립된 디지털 서비스 제공업체로 확대되었습니다.
2019년 1월 1일부로 폴란드는 EU에 설립된 기업에 대해 10,000유로의 VAT 등록 기준점을 적용합니다.
디지털 서비스 제공업체. 해당 역치는 비EU 사업체에는 적용되지 않습니다.

• 국내/거주자: PLN 240,000 200 000.
• 비거주자: 영 (0 PLN). 물리적 사업장이 있거나 현지 공급을 하는 경우, 첫 과세 판매 전에 등록이 필수입니다.
• 국경 간 B2C: 10,000 유로 (EU 전체 기준액). 초과하는 경우, OSS를 사용하거나 현지 등록해야 합니다.

2단계 사업자 등록

VAT는 Krajowa Administracja Skarbowa (KAS)에 의해 관리됩니다.

비거주자 VAT 등록은 다음 기관에서 담당합니다:
The Second Tax Office Warszawa-Śródmieście (Drugi Urząd Skarbowy Warszawa-Śródmieście).
비 EU 공급업체는 현지 등록을 피하기 위해 Non-Union OSS를 대신 사용할 수 있습니다.

단계: 3 TIN/VAT 번호

NIP (Numer Identyfikacji Podatkowej)는 재무부(Krajowa Administracja Skarbowa)에서 발급됩니다. VAT 등록을 위해서는 VAT-R 양식을 사용하고, 세금 ID를 위해서는 NIP-2를 사용하십시오.

1단계 표준 VAT 세율

폴란드의 표준 VAT 세율은 23%입니다.

2단계 VAT 공식

세금 금액을 계산하려면 다음 공식을 사용하세요:

 

세액 = 순가격 X 23%

단계: 3 역외 과세 (B2B)

국경 간 B2B 디지털 서비스에 적용됩니다. 비거주 SaaS 공급업체가 폴란드 VAT 등록 사업체에 판매하는 경우, 공급업체는 VAT를 부과하지 않으며 역진과세가 적용됩니다. 폴란드 구매자는 역진과세 메커니즘에 따라 VAT를 처리합니다.

1단계 B2C 판매

€10,000 EU 한도(EU 기반 판매자의 경우) 미만인 경우를 제외하고 23% 폴란드 VAT를 부과해야 합니다. 비EU 판매자는 비연합 OSS 또는 현지 등록을 통해 첫 매출부터 VAT를 부과해야 합니다.

2단계 B2B 판매

구매자가 유효한 폴란드 VAT ID (NIP)를 제공하는 경우, 역청구를 적용하십시오. VAT를 징수하지 마십시오. VIES 시스템을 통해 ID를 확인하십시오.

단계: 3 송장 요구 사항

KSeF (국가 전자 인보이스 시스템)를 통해 FA(3) XML 형식으로 발행되어야 합니다. 필수 기재 사항:

 

• 공급자/구매자의 성명 및 주소.
• VAT ID (폴란드 법인의 경우 NIP).
• 고유한 순차적 인보이스 번호.
• 발행일 및 서비스 제공일.
• SaaS/서비스 설명.
• 순가격, VAT 세율 (또는 “역청구” 표기), 및 총액.
• 통화 (PLN이 아닌 경우, 환율 제공).

1단계 신고 주기

세금 등록 납세자는 매월(기본) 또는 분기별(매출액이 < €2M인 “소규모 납세자”의 경우)로 세금을 신고해야 합니다.

2단계 신고 마감일

신고 마감일은 보고 기간 다음 달 25일까지입니다(예: 1월 신고는 2월 25일까지).

단계: 3 제출

JPK_V7M (매월) 또는 JPK_V7K (분기별) 전자 신고는 e-Tax Office (e-Urząd Skarbowy) 포털을 통해 제출합니다. 납부 금액은 전용 개인 세금 마이크로 계좌로 입금됩니다.

단계: 4 기록 유지

기록은 최소 10년간 보관되어야 합니다 (전자 인보이스의 경우 일반적으로 KSeF 저장소를 통해 디지털로 보관).

PayPro Global 솔루션: 간소화된 등록 및 재정 대리

폴란드 VAT 등록 및 재정 대리 처리는 어려울 수 있습니다. PayPro Global은 귀사의 Merchant of Record로서 필요한 경우 VAT 등록 및 재정 대리를 포함한 이러한 복잡한 업무를 처리하여 귀사가 비즈니스에 집중할 수 있도록 돕습니다.

당사의 MoR 서비스에 대해 자세히 알아보세요.

FAQ

SaaS 판매세 규정 준수에 어려움을 겪고 계신가요?

SaaS 세금 전문가팀이 도와드리겠습니다. 지금 바로 무료 상담을 받아보세요.

전문가와 상담하기
Mosaic Image
ko_KR한국어
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어