Belastingtarief per regio Polen

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

SaaS-btw in Polen begrijpen

De invoering van het EU-btw-stelsel door Polen in 2004 betekende de toewijding van het land om zich aan te sluiten bij de Europese regelgeving. Dit gestandaardiseerde kader regelt de belastingheffing over goederen en diensten binnen de EU, inclusief digitale diensten zoals SaaS. Met een standaard btw-tarief van 23% moeten SaaS-aanbieders in Polen zich nauwgezet aan de regels houden om fiscale compliance te garanderen. Het is belangrijk op te merken dat, hoewel er een verlaagd btw-tarief van 8% van toepassing is op bepaalde categorieën, er momenteel geen digitale goederen of diensten van deze vrijstelling profiteren. Daarom is het begrijpen van de btw-implicaties van SaaS-verkopen in Polen cruciaal voor bedrijven die actief zijn in dit dynamische landschap.

Mozaïekafbeelding

Polen

Polen implementeerde het EU-btw-stelsel in 2004 om zijn belastingstelsel in lijn te brengen met de Europese regelgeving.

Officiële overheidslink: Krajowa Administracja Skarbowa

23.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

8.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Digitale publicaties zoals e-books, e-kranten en e-tijdschriften hebben een lager btw-tarief van 5%.
Bepaalde elektronische diensten, zoals online leren, webinars en sommige softwaredownloads, komen mogelijk in aanmerking voor een verlaagd btw-tarief van 8%.

Vrijgestelde productcategorieën

Geen enkel digitaal goed of dienst is vrijgesteld van btw

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren zodra ze goederen leveren of diensten verlenen

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Nee

Registratieprocedure

Om u te registreren voor btw, moet u een aanvraagformulier invullen. U moet de volgende bedrijfsgegevens verstrekken:

Officiële bedrijfsnaam en eventuele handelsnamen die worden gebruikt
Volledig postadres, e-mailadres en website
Naam en telefoonnummer van de contactpersoon
Belastingidentificatienummer (indien van toepassing)
Land waar uw bedrijf gevestigd is
Internationaal rekeningnummer (IBAN) en BIC
Een verklaring waaruit blijkt dat u niet btw-plichtig bent binnen de EU
De datum waarop u bent gestart met het gebruiken van de btw-regeling
Alle documenten moeten in het Pools worden vertaald en vergezeld gaan van een beëdigde vertaling.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Digitale media zoals e-books, films, muziek en afbeeldingen, ongeacht of deze zijn gekocht of toegankelijk zijn via een dienst (bijv. Amazon Prime). Deze worden in fiscale context vaak aangeduid als "audiovisuele producten".
Cloud-gebaseerde software en diensten zoals SaaS, PaaS en IaaS.
Webgerelateerde diensten, waaronder websites, hosting en internetproviders.
Online advertentie- en affiliate marketingprogramma's.

Boetes

Te laat indienen van btw-aangiften: Een boete tot 5.600 PLN (ongeveer 1.230 euro).
Te late betaling van btw: Een boete tot 5.600 PLN (ongeveer 1.230 euro). Bovendien kunnen de rentepercentages voor te late betaling variëren tussen 4% en 12% per jaar over het niet-aangegeven btw-bedrag.
Niet-indiening of te late indiening van btw-aangiften: Boetes tot PLN 20.160.000 of mogelijke gevangenisstraf indien de niet-naleving leidt tot het niet betalen van btw.
Het niet bijhouden van btw-registers of het onjuist bijhouden ervan: Een boete tot PLN 6.720.000.
Het niet uitreiken van facturen of het onjuist uitreiken ervan: Een boete tot PLN 5.040.000.
Deelname aan btw-fraude: Boetes kunnen oplopen tot 100% van het btw-bedrag. Dit omvat situaties zoals het aftrekken van btw van facturen die zijn uitgegeven door niet-bestaande entiteiten of voor diensten die niet zijn uitgevoerd.  

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

Binnen 25 dagen na het einde van de aangifteperiode

Vereisten voor e-facturatie

Verplicht

Bewaarplicht

Noodzakelijk om belastinggegevens 10 jaar te bewaren (digitaal gearchiveerd, meestal via de KSeF-repository voor e-facturen).

Handleidingen: Poolse SaaS-btw

Stap: 1 Drempel

Met ingang van 1 mei 2004 vereist Polen dat niet-EU-leveranciers (inclusief online platforms) van digitale diensten
aan consumenten (B2C) in Polen btw registreren en innen, ongeacht het verkoopbedrag. De verplichting
werd uitgebreid tot in de EU gevestigde aanbieders van digitale diensten met ingang van 1 januari 2015.
Vanaf 1 januari 2019 hanteert Polen een btw-registratiedrempel van EUR 10.000 voor in de EU gevestigde bedrijven
aanbieders van digitale diensten. De drempel geldt niet voor bedrijven buiten de EU.

• Binnenlands/Ingezetene: PLN 240.000 200.000.
• Niet-ingezetene: Nul (0 PLN). Registratie is verplicht vóór de eerste belaste verkoop als u fysiek aanwezig bent of lokale leveringen verricht.
• Grensoverschrijdende B2C: €10.000 (EU-brede drempel). Indien overschreden, moet u gebruikmaken van OSS of u lokaal registreren.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Btw wordt beheerd door de Krajowa Administracja Skarbowa (KAS).

De btw-registratie voor niet-ingezetenen wordt afgehandeld door:
The Second Tax Office Warszawa-Śródmieście (Drugi Urząd Skarbowy Warszawa-Śródmieście).
Leveranciers van buiten de EU kunnen in plaats daarvan de Non-Unie OSS gebruiken om lokale registratie te vermijden.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

NIP (Numer Identyfikacji Podatkowej) wordt afgegeven door the Ministry of Finance (Krajowa Administracja Skarbowa). Gebruik formulier VAT-R voor btw-registratie en NIP-2 voor het belastingnummer.

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Het standaard btw-tarief in Polen is 23%.

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedragen te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Nettoprijs x 23%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Dit is van toepassing op grensoverschrijdende digitale B2B-diensten. Als een niet-gevestigde SaaS-aanbieder verkoopt aan een Pools btw-geregistreerd bedrijf, brengt de leverancier geen btw in rekening; de verleggingsregeling is van toepassing. De Poolse koper verrekent de btw onder de verleggingsregeling.

Stap: 1 B2C verkopen

U moet 23% Poolse btw in rekening brengen, tenzij u onder de EU-drempel van €10.000 valt (voor verkopers binnen de EU). Niet-EU-verkopers moeten btw in rekening brengen vanaf de eerste cent via de niet-Unie OSS of lokale registratie.

Stap: 2 B2B verkopen

Als de koper een geldig Pools btw-nummer (NIP) opgeeft, pas dan btw-verlegging toe. Hef geen btw. Controleer nummers via het VIES-systeem.

Stap: 3 Factuurvereisten

Moet worden uitgegeven via KSeF (Nationaal e-facturatiesysteem) in FA(3) XML-formaat. Verplichte velden:

 

• Volledige namen en adressen van leverancier/koper.
• Btw-nummers (NIP voor Poolse entiteiten).
• Uniek opeenvolgend factuurnummer.
• Datum van uitgifte en datum van de dienst.
• Beschrijving van de SaaS/Dienst.
• Nettoprijs, btw-tarief (of “btw-verlegd” aantekening), en brutobedrag.
• Valuta (indien geen PLN, wisselkoers opgeven).

Stap: 1 Indieningsinterval

Geregistreerde belastingplichtigen moeten maandelijks (standaard) of per kwartaal (voor “kleine belastingplichtigen” met een omzet van < €2M) aangifte doen.

Stap: 2 Indieningstermijn

De uiterste indieningsdatum is de 25e dag van de maand volgend op de verslagperiode (bijv. aangifte van januari uiterlijk 25 februari).

Stap: 3 Indiening

Dien elektronisch de JPK_V7M (maandelijks) of JPK_V7K (per kwartaal) in via het portaal van het e-Belastingkantoor (e-Urząd Skarbowy). Betalingen worden gedaan op een toegewezen individuele fiscale microrekening.

Stap: 4 Boekhouding

Administratie moet gedurende minimaal 10 jaar worden bewaard (digitaal gearchiveerd, meestal via het KSeF-archief voor e-facturen).

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de Poolse btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record, en neemt deze complexiteiten voor zijn rekening, waaronder btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands