Belastingtarief per regio Spanje

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Inzicht in SaaS-omzetbelasting in Spanje: een uitgebreide gids voor bedrijven

In Spain, the sale of software as a service (SaaS) is subject to Value-Added Tax (VAT), following the EU VAT system implemented in 1986. The standard VAT rate for SaaS in Spain is 21%, applicable to most digital services. A reduced rate of 4% applies to certain educational services, though specific conditions may be attached.

Mozaïekafbeelding

Spanje

Spanje heeft in 1986 het EU-btw-stelsel ingevoerd om zijn belastingkader in lijn te brengen met de Europese regelgeving.

Officiële overheidslink: Agencia Tributaria

21.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

4.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

E-books, elektronische publicaties en online onderwijsdiensten

Vrijgestelde productcategorieën

Sommige onderwijsdiensten kunnen zijn vrijgesteld als ze voldoen aan specifieke criteria met betrekking tot de onderwijsinstelling of -aanbieder.

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren zodra ze goederen leveren of diensten verlenen

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Ja

Registratieprocedure

Stappen voor registratie voor btw-MOSS in Spanje:

Vraag een individuele identificatiecode aan. Stuur een e-mail naar de Spaanse belastingdienst en vraag uw identificatiecode aan;
De instantie stuurt u uw code per e-mail en geeft u specifieke instructies voor het verkrijgen van een certificaat;
Vul formulier 034 in, de versie met de titel «Systeem buiten de Unie»;
Ga naar het Spaanse belastingportaal.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

E-books, afbeeldingen, films en video's, ongeacht of deze zijn gekocht bij Shopify of toegankelijk zijn via diensten zoals Netflix, vallen onder de belastingcategorie “Audio-, visuele of audiovisuele producten”.

Downloadbare en streaming muziek, of het nu gaat om het kopen van een MP3 of het gebruik van services zoals SoundCloud of Spotify, wordt gecategoriseerd als audioproducten.

Cloudgebaseerde software en as-a-Service-producten, waaronder Software-as-a-Service (SaaS), Platform-as-a-Service (PaaS) en Infrastructure-as-a-Service (IaaS).

Websites, websitehostingdiensten en internetproviders.

Online advertenties en affiliate marketing.

Boetes

Te laat indienen van btw-aangiften:

Geen voorafgaand verzoek: Als u te laat indient zonder een voorafgaand verzoek van de belastingdienst, bedraagt de boete 5% van de verschuldigde btw, met een minimum van € 300 en een maximum van € 6.000 per kwartaal.
Met voorafgaand verzoek: Als u te laat indient na een verzoek van de belastingdienst, wordt de boete verhoogd tot 10% van de verschuldigde btw, met dezelfde minimum- en maximumbedragen.
Onjuiste of onvolledige informatie: Als u onjuiste of onvolledige informatie verstrekt op uw btw-aangifte, kunt u een boete krijgen van 1% van het onjuiste bedrag, met een minimum van € 150 en een maximum van € 6.000.
Te late betaling van btw:

Rente: Over te late btw-betalingen wordt rente in rekening gebracht, die kan oplopen tot 5% per maand dat de betaling te laat is.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Per kwartaal

Indienen deadline

20 april, voor het eerste kwartaal dat eindigt op 31 maart;
20 juli, voor het tweede kwartaal dat eindigt op 30 juni;
20 oktober, voor het derde kwartaal dat eindigt op 30 september;
30 January, for the fourth quarter ending 31 December.

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

Er moeten gegevens van voltooide transacties worden bewaard om de juistheid van belastingaangiften en -betalingen te controleren. Deze gegevens moeten op verzoek elektronisch toegankelijk zijn voor de Spaanse belastingdienst of de bevoegde centrale autoriteit van andere EU-lidstaten. De bewaartermijn voor deze gegevens bedraagt tien jaar.

How-To Guides: Spain SaaS VAT

Stap: 1 Drempel

Effective July 1, 2003, Spain requires non-EU vendors (including online platforms) of digital services to consumers (B2C) in Spain to register for and collect VAT, regardless of the sales amount. The obligation was expanded to EU-established digital services providers effective January 1, 2015.

 

Effective January 1, 2019, Spain applies a VAT registration threshold of EUR 10,000 for EU-established digital services providers. The threshold 

 

• B2B: No threshold; registration is generally not required if all sales are B2B (due to Reverse Charge).
• B2C (Non-EU): €0 (Mandatory from the first sale).
• B2C (EU-based): €10,000 EU-wide threshold (approx. $10,800).

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Register with the Agencia Tributaria (AEAT), generally via the appropriate census/registration form. Non-EU businesses may be required to appoint a fiscal representative depending on their jurisdiction; many non-resident suppliers instead use the Non-Union OSS.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Upon registration, business receives NIF (Número de Identificación Fiscal) prefixed with ES. For EU intra-community trade, you must also register in the ROI (VIES) database.

Stap: 1 Standard VAt Rate

In Spain, the standard VAT is 21%.

Stap: 2 Bepaal of u zich moet registreren.

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Tax Amount = Net Price x 21%.

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Yes. For cross-border B2B SaaS, the Spanish buyer is responsible for self-assessing the VAT. The seller does not charge Spanish VAT on the invoice, provided a valid VAT ID is verified.

  • Product category eligible for reduced/exempt tax: Yes: formal education provided by authorized institutions exempt from TAX. Authorized educational entity required

Stap: 1 B2C verkopen

You must charge 21% Spanish VAT unless your EU-wide B2C sales are below €10k and you are EU-based. Non-EU sellers always charge 21%.

Stap: 2 B2B verkopen

Do not charge VAT. The buyer “self-taxes.” You must verify the buyer’s VAT ID via VIES.

Stap: 3 Factuurvereisten

Facturen moeten bevatten:

 

• Full name/address of supplier & buyer.
• Supplier’s NIF (VAT ID) and Buyer’s VAT ID.
• Sequential invoice number.
• Date of issue & Tax point date.
• Description of SaaS service.
• Taxable base, VAT rate (0% for B2B), and total.
• Note for B2B: “Reverse Charge / Inversión del sujeto pasivo.

Stap: 1 Indieningsinterval

Taxes should filed:

  • quarterly (turnover < €6M)
  • monthly (turnover > €6M or via Redeme).

 

Stap: 2 Indieningstermijn

Taxes should be filed by:

  • Quarterly: 1st–20th of April, July, and October
  • Q4 return is due by January 30th.

Stap: 3 Indiening

For tax filing, business require form 303 (Periodic Return) and Form 390 (Annual Summary). Filed via the AEAT E-Office (Sede Electrónica). Payment via SEPA or bank transfer.

Stap: 4 Boekhouding

All tax record should be kept for 10 years for digital services (SaaS) to comply with EU Directive 2006/112/EC.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Navigating Spain’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult. 

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands