Belastingtarief per regio Letland

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Navigeren door de btw op SaaS in Letland: een uitgebreide gids

Letland, dat sinds 2004 is aangesloten bij het btw-systeem van de EU, hanteert een standaard btw-tarief van 21% voor SaaS en andere digitale diensten. Dit dient als een cruciale inkomstenbron voor de overheid en zorgt ervoor dat bedrijven opereren binnen een geharmoniseerd Europees belastingkader. Maandelijkse en driemaandelijkse btw-aangiften zijn verplicht, waarbij de betalingstermijnen vallen op de 20e van april, juli, oktober en januari voor elk respectief kwartaal. Het bijhouden van correcte gegevens van voltooide transacties gedurende minimaal 10 jaar is essentieel voor verificatiedoeleinden. Opmerkelijk is dat Letland e-facturering verplicht stelt, waarbij bedrijven facturen elektronisch moeten versturen en ontvangen om aan de belastingregels te voldoen.

Mozaïekafbeelding

Letland

Letland heeft in 2004 het btw-stelsel van de EU overgenomen om zijn belastingstelsel af te stemmen op de Europese regelgeving.

Officiële overheidslink: Valsts ieņēmumu dienests

21.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

5.00%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Boeken, kranten en tijdschriften kunnen een verlaagd btw-tarief van 5% hebben

Vrijgestelde productcategorieën

Geen vrijgestelde digitale goederen of diensten

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren zodra ze goederen leveren of diensten verlenen

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Niet verplicht

Registratieprocedure

Wanneer een bedrijf elektronische diensten levert aan niet-belastingplichtige particulieren, kan het ervoor kiezen zich te registreren voor btw, OSS of niet-EU OSS. De duur van de btw-registratie in Letland varieert afhankelijk van het type registratie. Niet-EU OSS-registratie duurt doorgaans ongeveer een week, terwijl btw-registratie tussen de 3 en 5 weken in beslag kan nemen. Alle vereiste documenten moeten in het Lets vertaald worden.

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Website hosting;
Software;
Elektronische afbeeldingen, tekst en toegang tot databases;
Online games, inclusief gokken;
Downloadbare en streaming muziek en films;
Afstandsonderwijs.

Boetes

Niet-aangegeven btw: Tot 30% van het onbetaalde btw-bedrag + 0,05% dagelijkse vertragingsvergoeding.
Onjuiste btw-teruggaven: Tot 30% boete over het ten onrechte verhoogde teruggavebedrag.
Onrechtmatige btw-facturen: Boete gelijk aan 100% van het onrechtmatig ontvangen btw-bedrag.
Te late aangiften en betalingen: 10% van de verschuldigde btw + 0,05% dagelijkse rente + vaste boetes tot EUR 722.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Maandelijks & Per kwartaal

Indienen deadline

20 april, voor het eerste kwartaal dat eindigt op 31 maart
20 juli, voor het tweede kwartaal dat eindigt op 30 juni
20 oktober, voor het derde kwartaal dat eindigt op 30 september
20 januari, voor het vierde kwartaal dat eindigt op 31 december

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

Gegevens van voltooide transacties moeten worden bewaard om de juistheid van belastingaangiften en betalingen te controleren. Deze gegevens moeten gedurende een periode van 10 jaar worden bewaard.

Handleidingen: Letland SaaS btw

Stap: 1 Drempel

Met ingang van 1 mei 2004 vereist Letland dat niet-EU-leveranciers (waaronder online platforms) van digitale diensten aan consumenten (B2C) in Letland zich registreren voor en btw innen, ongeacht het verkoopbedrag. De verplichting werd met ingang van 1 januari 2015 uitgebreid naar in de EU gevestigde aanbieders van digitale diensten.

 

Met ingang van 1 januari 2019 hanteert Letland een btw-registratiedrempel van EUR 10.000 voor in de EU gevestigde aanbieders van digitale diensten. De drempel is niet van toepassing op niet-EU-bedrijven.

 

  • € 50.000 voor binnenlands
  • €10.000 voor in de EU gevestigde entiteiten.
  • €0 (registratie vereist bij de eerste verkoop, tenzij OSS wordt gebruikt) voor niet-EU bedrijven die B2C digitale diensten verkopen

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

The State Revenue Service (Valsts ieņēmumu dienests – VID) beheert het btw-register. Niet-ingezeten leveranciers kunnen zich direct in Letland registreren of gebruikmaken van de EU OSS-regeling.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

PVN (Pievienotās vērtības nodoklis)-nummer wordt uitgegeven door de VID en heeft het formaat LV gevolgd door 11 cijfers.

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Het standaardtarief is 21% voor SaaS en digitale diensten.

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedrag te berekenen, gebruikt u de volgende formule: 

 

Belastingbedrag = Nettoprijs x 21%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Dit is van toepassing. Voor grensoverschrijdende B2B SaaS verschuift de aansprakelijkheid naar de Letse koper. De verkoper brengt geen btw in rekening als een geldig Lets btw-nummer wordt opgegeven.

Stap: 1 B2C verkopen

Breng 21% Letse btw in rekening, tenzij u in de EU gevestigd bent en onder de EU-brede drempel van €10.000 valt. Verzamel via het Unie- of Niet-Unie éénloketsysteem (OSS) om meerdere lokale registraties te vermijden.

 

Stap: 2 B2B verkopen

Breng geen btw in rekening. Verifieer het btw-nummer van de koper via VIES. Gebruik de verleggingsregeling; de koper berekent zelf de belasting.

Stap: 3 Factuurvereisten

Dient te bevatten:

  • Naam/Adres/Btw-nummer leverancier
  • Naam/Adres/btw-nummer van de koper (voor B2B)
  • Uniek volgnummer
  • Uitgiftedatum; Beschrijving van de dienst (SaaS)
  • Nettoprijs
  • Btw-tarief (21% of 0% voor B2B)
  • Totaalbedrag; en de frase “btw verlegd” voor B2B-verkopen.

Stap: 1 Indieningsinterval

Belastingen worden ingediend: 

  • Maandelijks (standaard)
  • Per kwartaal (indien de jaarlijkse omzet onder de €50.000 ligt en aan bepaalde voorwaarden wordt voldaan)

Stap: 2 Indieningstermijn

Aangiften worden ingediend vóór de 20e dag van de volgende maand (bijv. de aangifte van januari is verschuldigd op 20 februari).

Stap: 3 Indiening

Belastingen worden ingediend via het VID Electronic Declaration System (EDS). Betalingen moeten vóór de 23e dag van de maand worden gedaan aan de Geconsolideerde Belastingrekening.

Stap: 4 Administratie

Administratie en facturen moeten 10 jaar worden bewaard voor digitale diensten (onder EU OSS-regels) of 5 jaar lokaal.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Navigeren door Letland’s btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en beheert deze complexiteiten, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands