Belastingtarief per regio Kazachstan

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Btw op SaaS in Kazachstan: Essentiële informatie voor bedrijven

Als bedrijf dat actief is in Kazachstan, is het cruciaal om op de hoogte te blijven van de nieuwste btw-regelgeving met betrekking tot Software as a Service (SaaS). Inzicht in de specifieke belastingtarieven, aangiftevereisten en administratieve verplichtingen is essentieel om naleving te garanderen en boetes te voorkomen. In deze gids gaan we dieper in op de essentiële aspecten van btw op SaaS in Kazachstan en geven we praktisch advies aan bedrijven om effectief door dit complexe landschap te navigeren.

SaaS-bedrijven in Kazachstan zijn onderworpen aan een belasting over de toegevoegde waarde (btw) van 16%, wat het standaardtarief is voor de meeste goederen en diensten. Deze btw is van toepassing op alle belastbare SaaS-diensten die aan klanten binnen het land worden verkocht. Het is belangrijk op te merken dat er geen verlaagde btw-tarieven van toepassing zijn op SaaS in Kazachstan, en geen digitale goederen of diensten zijn vrijgesteld van btw.

 

Mozaïekafbeelding

Kazachstan

Kazachstan voerde in 1992 een btw-stelsel in om de belastinginning te verbeteren en de belastingadministratie te moderniseren.

Officiële overheidslink: Commissie van staatsinkomsten

16.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Sommige economische speciale zones kunnen profiteren van goederen met een nultarief

Vrijgestelde productcategorieën

Geen digitale goederen of diensten zijn vrijgesteld in Kazachstan

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Voordat u begint met een belastbare activiteit

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Niet verplicht

Registratieprocedure

De registratieprocedure voor elektronische dienstverleners is vereenvoudigd. Het vereist alleen het sturen van een bevestigingsbrief per post naar de belastingdienst met de volgende gegevens:

– De volledige naam van het buitenlandse bedrijf;
– Het btw-registratienummer (of het equivalent daarvan), indien een dergelijk nummer bestaat in het land waar het bedrijf is opgericht of waar de niet-ingezetene verblijft;
– Staatsregistratienummers (of het equivalent daarvan) in het land van vestiging van een niet-ingezetene of het land van verblijf van een niet-ingezetene;
– Bankgegevens van waaruit de btw wordt betaald bij elektronische handel in goederen, het elektronisch verlenen van diensten aan particulieren;
– Postgegevens (officieel e-mailadres, adres van de locatie in het land van vestiging of het land van verblijf van een niet-ingezetene).

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

– Elektronische boeken, afbeeldingen, films en video's, ongeacht of ze als kopie zijn gekocht van Shopify of via een dienst (zoals Amazon Prime) zijn verkregen. In belastingdocumenten worden deze items gecategoriseerd als “Audio-, visuele of audiovisuele producten”.
– Muziek die kan worden gedownload of gestreamd, ongeacht of het gaat om het kopen van een MP3 of het gebruik van muziekdiensten.
– Software gebaseerd op de cloud en as-a-Service-producten (zoals SaaS, PaaS, IaaS).
– Websites, diensten voor het hosten van sites en aanbieders van internetdiensten.
– Online advertenties en affiliate marketing.

Boetes

De Code van Bestuursrechtelijke Overtredingen bepaalt administratieve boetes voor overtredingen van belastingwetten, waaronder:

– Te lage aangifte van belastingen - een boete variërend van 20% tot 80% van het te laag aangegeven bedrag;
– Verzuim om belastingen in te houden - een boete tussen 20% en 50% van de belasting die niet is ingehouden.
Rente wordt geheven over achterstallige belastingbetalingen tegen een tarief dat gelijk is aan 1,25 keer het basistarief van de Nationale Bank (momenteel 9%) voor elke dag vertraging.

Over het algemeen wordt aangenomen dat iemand het misdrijf belastingontduiking heeft gepleegd wanneer de onbetaalde belasting 50.000 MCI overschrijdt (ongeveer $ 354.000 in 2021). Belastingontduiking omvat ook het niet indienen van een aangifte. Het Wetboek van Strafrecht staat toe dat personen die een belastingovertreding hebben begaan, worden vrijgesteld van strafrechtelijke aansprakelijkheid als zij vrijwillig de belastingen en andere aan de begroting verschuldigde bedragen betalen en hun schuld bekennen.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

Voor de 25e dag van de tweede maand na de aangifteperiode

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

Boekhoudkundige documenten moeten minimaal 5 jaar worden bewaard. Deze periode begint vanaf de belastingperiode die volgt op de periode waarin de belastingplicht op basis van deze documenten is vastgesteld.

Handleidingen: Kazachstan SaaS BTW

Stap: 1 Drempel

Op 31 oktober 2025 publiceerde het Ministerie van Financiën van Kazachstan Besluit nr. 636 van het Ministerie van Financiën, waarin de btw-registratieregels voor buitenlandse bedrijven worden bijgewerkt, met ingang van 1 januari 2026. Volgens de nieuwe procedure moeten buitenlandse bedrijven die goederen verkopen of diensten leveren in Kazachstan via online platforms zich voor btw registreren zodra de eerste betaling van een koper is ontvangen.

 

Registratie vereist het indienen van een bevestigingsbrief met notariële en vertaalde documenten, waaronder een volmacht, bij het Staatsinkomstencomité binnen één maand na de eerste betaling. Na ontvangst verzoekt het Comité een bedrijfsidentificatienummer (BIN) bij het Ministerie van Justitie, dat binnen één werkdag wordt afgegeven.

Er is geen drempel voor niet-ingezeten digitale dienstverleners (B2C). Registratie is verplicht bij de eerste verkoop aan een particuliere consument in Kazachstan. Voor lokale ingezetenen of B2B bedraagt de drempel 10.000 MCI. 

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Beheerd door het State Revenue Committee (SRC) van het Ministerie van Financiën. Niet-ingezetenen doorlopen een “Voorwaardelijke btw-registratie”-proces via een vereenvoudigd meldsysteem zonder dat een lokaal filiaal vereist is.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Een Bedrijfsidentificatienummer (BIN) wordt uitgegeven en gebruikt voor belastingdoeleinden, inclusief btw-conformiteit.

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

Het standaard btw-tarief in Kazachstan bedraagt 16% (Standaard btw-tarief geldig vanaf 1 januari 2026).

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedragen te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Netto prijs x 16%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Dit is van toepassing. Indien de koper een Kazachstaanse rechtspersoon of individuele ondernemer is, is de koper verantwoordelijk voor het zelf vaststellen en betalen van de btw. De buitenlandse SaaS-aanbieder brengt geen btw in rekening op deze facturen.

Stap: 1 B2C verkopen

De verkoper moet 16% btw innen op het verkooppunt van niet-belastingplichtige personen, gebaseerd op het IP-adres van de klant, het land van de bankkaart of de telefooncode.

Stap: 2 B2B verkopen

De belasting wordt niet geïnd door de verkoper. De verkoper moet de BIN van de koper verkrijgen en valideren om de transactie als B2B te behandelen onder de verleggingsregeling.

Stap: 3 Factuurvereisten

Voor B2C zijn vereenvoudigde “bonnen” vaak acceptabel, maar voor B2B of formele naleving moet de factuur het volgende bevatten:

  • Juridische naam en BIN van de leverancier.
  • Naam van de koper en BIN (voor B2B).
  • Opeenvolgend factuurnummer en Datum.
  • Beschrijving van SaaS/Diensten.
  • Totaalprijs en Valuta (KZT of buitenlands).
  • Btw-tarief (16%) en Bedrag (of “btw verlegd”-vermelding).

Stap: 1 Indieningsinterval

Maandelijks (Nieuwe standaard voor buitenlandse digitale aanbieders vanaf 2026; voorheen per kwartaal).

Stap: 2 Indieningstermijn

Indiening en betaling moet voltooid zijn uiterlijk op de 25e dag van de maand volgend op de aangifteperiode.

Stap: 3 Indiening

Elektronisch via het “Kabinet van de belastingbetaler” (Salyq.kz) of het SRC webportaal. Betaling geschiedt doorgaans via een bankoverschrijving in KZT of belangrijke buitenlandse valuta, indien ondersteund.

Stap: 4 Boekhouding

Alle transactiegegevens en bewijs van klantlocatie moeten gedurende minimaal 5 jaar bewaard blijven. 

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging in Kazachstan kan een uitdaging zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en beheert deze complexiteiten, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt concentreren op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult. 

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands