Taxa pe vânzări SaaS în Honduras | TVA/Rata taxei pe vânzări Kazahstan

Selectează regiunea

Informațiile furnizate pe această pagină sunt destinate exclusiv scopurilor informative generale. Nu ar trebui interpretate ca sfaturi fiscale și nici nu sunt concepute ca atare. Pentru sfaturi privind responsabilitățile dvs. fiscale specifice, consultați un expert fiscal cu experiență. PayPro Global nu își asumă nicio responsabilitate pentru nicio acțiune întreprinsă sau neîntreprinsă pe baza informațiilor prezentate aici.

Taxa pe vânzările SaaS în Kazahstan: informații esențiale pentru întreprinderi

Ca întreprindere care operează în Kazahstan, este esențial să rămâneți la curent cu cele mai recente reglementări privind taxa pe vânzări cu privire la Software as a Service (SaaS). Înțelegerea cotelor specifice de impozitare, a cerințelor de depunere și a obligațiilor de păstrare a evidențelor este esențială pentru asigurarea conformității și evitarea penalităților. În acest ghid, vom aprofunda aspectele esențiale ale taxei pe vânzările SaaS în Kazahstan, oferind sfaturi practice pentru ca întreprinderile să navigheze eficient în acest peisaj complex.

Companiile SaaS din Kazahstan sunt supuse unei cote de 16% a taxei pe valoarea adăugată (TVA), care este cota standard pentru majoritatea bunurilor și serviciilor. Această TVA se aplică tuturor serviciilor SaaS impozabile vândute clienților din țară. Este important de reținut că nu există cote reduse de TVA aplicabile serviciilor SaaS în Kazahstan și niciun bun sau serviciu digital nu este scutit de TVA.

 

Imagine mozaic

Kazahstan

Kazahstan a adoptat un sistem de TVA în 1992 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a moderniza administrarea fiscală.

Honduras a adoptat un sistem de TVA în 2004 pentru a îmbunătăți colectarea veniturilor și a sprijini creșterea economică. Comitetul Veniturilor de Stat

16.00%

Rata TVA/impozit pe vânzări pentru produse și servicii electronice

Categorii de produse cu rată de impozitare redusă

Unele zone economice speciale ar putea beneficia de bunuri cu cotă zero

Categorii de produse scutite

Niciun bun sau serviciu digital nu este scutit în Kazahstan

Mecanism de taxare inversă pentru vânzările B2B

da

Este necesară validarea ID-ului fiscal

da

Când trebuie să vă înregistrați

Înainte de a începe orice activitate impozabilă

Înregistrare online posibilă

da

Este necesar un reprezentant local

Nu este obligatoriu

Procedura de înregistrare

Procesul de înregistrare pentru furnizorii de servicii electronice este simplificat. Necesită doar trimiterea unei scrisori de confirmare prin poștă către autoritatea fiscală cu următoarele detalii:

– Denumirea completă a societății străine;
– Numărul de înregistrare fiscală (sau echivalentul acestuia), dacă un astfel de număr există în țara în care societatea este înmatriculată sau în care rezidentul non-rezident;
– Numerele de înregistrare de stat (sau echivalentul acestora) în țara de înregistrare a unui nerezident sau în țara de reședință a unui nerezident;
– Informații bancare din care se va plăti taxa pe valoarea adăugată atunci când se desfășoară comerț electronic cu bunuri, furnizând servicii în formă electronică persoanelor fizice;
– Detalii poștale (adresă oficială de e-mail, adresa locației în țara de încorporare sau țara de reședință a unui nerezident).

Lista serviciilor digitale și electronice supuse impozitării

– Cărți electronice, imagini, filme și videoclipuri, fie că sunt achiziționate ca o copie de la Shopify sau accesate printr-un serviciu (cum ar fi Amazon Prime). În documentele fiscale, aceste articole sunt clasificate ca “Produse audio, vizuale sau audiovizuale”.
– Muzică care poate fi descărcată sau transmisă în flux, fie că este vorba de cumpărarea unui MP3 sau de utilizarea serviciilor muzicale.
– Software bazat pe cloud și produse as-a-Service (cum ar fi SaaS, PaaS, IaaS).
– Site-uri web, servicii de găzduire a site-urilor și furnizori de servicii de internet.
– Reclame online și marketing afiliat.

Penalități

Codul Contravențional prevede amenzi administrative pentru încălcarea legilor fiscale, care includ:

– Subdeclararea impozitelor — o penalitate cuprinsă între 20% și 80% din suma subdeclarată;
– Neglijarea reținerii impozitelor — o penalitate între 20% și 50% din impozitul care nu a fost reținut.
Se percepe dobândă la plățile de taxe restante la o rată echivalentă cu de 1,25 ori rata de bază a Băncii Naționale (în prezent 9%) pentru fiecare zi de întârziere.

În general, o persoană este considerată că a comis infracțiunea de evaziune fiscală atunci când taxa neplătită depășește 50.000 MCI (aproximativ 354.000 USD în 2021). Evaziunea fiscală include și nedepunerea unei declarații. Codul penal permite persoanelor care au comis o încălcare fiscală să fie absolvite de răspunderea penală dacă plătesc de bunăvoie taxele și alte sume datorate bugetului și își recunosc vina.

Prag de înregistrare

Fără prag, companiile nerezidente trebuie să se înregistreze pentru TVA

Interval de depunere

Lunar

Termen limită de depunere

Până în ziua a 25-a a celei de-a doua luni de la perioada de raportare

Cerințe privind facturarea electronică

da

Păstrarea evidențelor

Documentele contabile trebuie păstrate cel puțin 5 ani. Această perioadă începe de la perioada fiscală care urmează celei în care obligația fiscală a fost determinată pe baza acestor documente.

Ghiduri practice: TVA SaaS Kazahstan

Pasul: 1 Plafon

On October 31, 2025, Kazakhstan’s Ministry of Finance published Order of the Ministry of Finance No. 636, updating the VAT registration rules for foreign companies, effective January 1, 2026. Under the new procedure, foreign companies selling goods or providing services in Kazakhstan through online platforms must register for VAT once the first payment from a buyer is received.

 

Registration requires submitting a confirmation letter with notarized and translated documents, including a power of attorney, to the State Revenue Committee within one month of the first payment. Upon receipt, the Committee requests a business identification number (BIN) from the Ministry of Justice, which is issued within one working day.

There is no threshold for non-resident digital service providers (B2C). Registration is mandatory upon the first sale to a private consumer in Kazakhstan. For local residents or B2B, the threshold is 10,000 MCI. 

Pasul: 2 Înregistrarea Afacerii

Managed by the State Revenue Committee (SRC) of the Ministry of Finance. Non-residents undergo a “Conditional VAT Registration” process via a simplified notification system without requiring a local branch.

Pasul: 3 Număr TIN/TVA

A Business Identification Number (BIN) is issued and used for tax purposes, including VAT compliance

Pasul: 1 Cota standard de TVA

The standard VAT rate in Kazakhstan is 16% (Standard VAT rate effective January 1, 2026).

Pasul: 2 Formula TVA

Pentru a calcula sumele taxelor dvs., utilizați următoarea formulă:

 

Suma Taxei = Preț Net x 16%

Pasul: 3 Taxare inversă (B2B)

It applies. If the buyer is a Kazakhstani legal entity or individual entrepreneur, the buyer is responsible for self-assessing and paying the VAT. The foreign SaaS provider does not charge VAT on these invoices.

Pasul: 1 Vânzări B2C

The seller must collect 16% VAT at the point of sale from non-taxable individuals based on the customer’s IP address, bank card country, or phone code.

Pasul: 2 Vânzări B2B

Tax is not collected by the seller. The seller must obtain and validate the buyer’s BIN to treat the transaction as B2B under the reverse charge mechanism.

Pasul: 3 Cerințe pentru factură

For B2C, simplified “receipts” are often acceptable, but for B2B or formal compliance, the invoice must include:

  • Supplier’s Legal Name and BIN.
  • Buyer’s Name and BIN (for B2B).
  • Numărul secvențial și data facturii.
  • Description of SaaS/Services.
  • Total Price and Currency (KZT or foreign).
  • VAT Rate (16%) and Amount (or “Reverse Charge” note).

Pasul: 1 Interval de depunere

Monthly (New standard for foreign digital providers starting 2026; previously quarterly).

Pasul: 2 Termen limită de depunere

Filing and payment must be completed by the 25th day of the month following the reporting period.

Pasul: 3 Depunere

Electronically via the “Taxpayer’s Cabinet” (Salyq.kz) or the SRC web portal. Payment is typically made via wire transfer in KZT or major foreign currencies if supported.

Pas: 4 Păstrarea evidențelor

All transaction data and evidence of customer location must be kept for a minimum 5 years. 

Soluția PayPro Global: Înregistrare simplificată și reprezentare fiscală

Navigating Kazakhstan’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Aflați mai multe despre serviciile noastre MoR.

Întrebări frecvente

Copleșit de conformitatea cu taxele de vânzări SaaS?

Echipa noastră de experți în taxe SaaS este aici pentru a te ajuta. Contactează-ne astăzi pentru o consultație gratuită. 

Vorbește cu un expert
Imagine mozaic
ro_RORomână
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch nl_NLNederlands pl_PLPolski ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 ro_RORomână