Belastingtarief per regio Kazachstan

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Btw op SaaS in Kazachstan: Essentiële informatie voor bedrijven

Als bedrijf dat actief is in Kazachstan, is het cruciaal om op de hoogte te blijven van de nieuwste btw-regelgeving met betrekking tot Software as a Service (SaaS). Inzicht in de specifieke belastingtarieven, aangiftevereisten en administratieve verplichtingen is essentieel om naleving te garanderen en boetes te voorkomen. In deze gids gaan we dieper in op de essentiële aspecten van btw op SaaS in Kazachstan en geven we praktisch advies aan bedrijven om effectief door dit complexe landschap te navigeren.

SaaS companies in Kazakhstan are subject to a value-added tax (VAT) rate of 16%, which is the standard rate for most goods and services. This VAT applies to all taxable SaaS services sold to customers within the country. It is important to note that there are no reduced VAT rates applicable to SaaS in Kazakhstan, and no digital goods or services are exempt from VAT.

 

Mozaïekafbeelding

Kazachstan

Kazachstan voerde in 1992 een btw-stelsel in om de belastinginning te verbeteren en de belastingadministratie te moderniseren.

Officiële overheidslink: Commissie van staatsinkomsten

16.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

Sommige economische speciale zones kunnen profiteren van goederen met een nultarief

Vrijgestelde productcategorieën

Geen digitale goederen of diensten zijn vrijgesteld in Kazachstan

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Voordat u begint met een belastbare activiteit

Online registratie mogelijk

Ja

Lokale vertegenwoordiger vereist

Niet verplicht

Registratieprocedure

De registratieprocedure voor elektronische dienstverleners is vereenvoudigd. Het vereist alleen het sturen van een bevestigingsbrief per post naar de belastingdienst met de volgende gegevens:

– De volledige naam van het buitenlandse bedrijf;
– Het btw-registratienummer (of het equivalent daarvan), indien een dergelijk nummer bestaat in het land waar het bedrijf is opgericht of waar de niet-ingezetene verblijft;
– Staatsregistratienummers (of het equivalent daarvan) in het land van vestiging van een niet-ingezetene of het land van verblijf van een niet-ingezetene;
– Bankgegevens van waaruit de btw wordt betaald bij elektronische handel in goederen, het elektronisch verlenen van diensten aan particulieren;
– Postgegevens (officieel e-mailadres, adres van de locatie in het land van vestiging of het land van verblijf van een niet-ingezetene).

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

– Elektronische boeken, afbeeldingen, films en video's, ongeacht of ze als kopie zijn gekocht van Shopify of via een dienst (zoals Amazon Prime) zijn verkregen. In belastingdocumenten worden deze items gecategoriseerd als “Audio-, visuele of audiovisuele producten”.
– Muziek die kan worden gedownload of gestreamd, ongeacht of het gaat om het kopen van een MP3 of het gebruik van muziekdiensten.
– Software gebaseerd op de cloud en as-a-Service-producten (zoals SaaS, PaaS, IaaS).
– Websites, diensten voor het hosten van sites en aanbieders van internetdiensten.
– Online advertenties en affiliate marketing.

Boetes

De Code van Bestuursrechtelijke Overtredingen bepaalt administratieve boetes voor overtredingen van belastingwetten, waaronder:

– Te lage aangifte van belastingen - een boete variërend van 20% tot 80% van het te laag aangegeven bedrag;
– Verzuim om belastingen in te houden - een boete tussen 20% en 50% van de belasting die niet is ingehouden.
Rente wordt geheven over achterstallige belastingbetalingen tegen een tarief dat gelijk is aan 1,25 keer het basistarief van de Nationale Bank (momenteel 9%) voor elke dag vertraging.

Over het algemeen wordt aangenomen dat iemand het misdrijf belastingontduiking heeft gepleegd wanneer de onbetaalde belasting 50.000 MCI overschrijdt (ongeveer $ 354.000 in 2021). Belastingontduiking omvat ook het niet indienen van een aangifte. Het Wetboek van Strafrecht staat toe dat personen die een belastingovertreding hebben begaan, worden vrijgesteld van strafrechtelijke aansprakelijkheid als zij vrijwillig de belastingen en andere aan de begroting verschuldigde bedragen betalen en hun schuld bekennen.

Registratiedrempel

Geen drempelbedrag, niet-ingezeten bedrijven moeten zich registreren voor btw

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

Voor de 25e dag van de tweede maand na de aangifteperiode

Vereisten voor e-facturatie

Ja

Bewaarplicht

Boekhoudkundige documenten moeten minimaal 5 jaar worden bewaard. Deze periode begint vanaf de belastingperiode die volgt op de periode waarin de belastingplicht op basis van deze documenten is vastgesteld.

How-To Guides: Kazakhstan SaaS VAT

Stap: 1 Drempel

On October 31, 2025, Kazakhstan’s Ministry of Finance published Order of the Ministry of Finance No. 636, updating the VAT registration rules for foreign companies, effective January 1, 2026. Under the new procedure, foreign companies selling goods or providing services in Kazakhstan through online platforms must register for VAT once the first payment from a buyer is received.

 

Registration requires submitting a confirmation letter with notarized and translated documents, including a power of attorney, to the State Revenue Committee within one month of the first payment. Upon receipt, the Committee requests a business identification number (BIN) from the Ministry of Justice, which is issued within one working day.

There is no threshold for non-resident digital service providers (B2C). Registration is mandatory upon the first sale to a private consumer in Kazakhstan. For local residents or B2B, the threshold is 10,000 MCI. 

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Managed by the State Revenue Committee (SRC) of the Ministry of Finance. Non-residents undergo a “Conditional VAT Registration” process via a simplified notification system without requiring a local branch.

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

A Business Identification Number (BIN) is issued and used for tax purposes, including VAT compliance

Stap: 1 Standaard BTW-tarief

The standard VAT rate in Kazakhstan is 16% (Standard VAT rate effective January 1, 2026).

Stap: 2 BTW-formule

Om uw belastingbedragen te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Netto prijs x 16%

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

It applies. If the buyer is a Kazakhstani legal entity or individual entrepreneur, the buyer is responsible for self-assessing and paying the VAT. The foreign SaaS provider does not charge VAT on these invoices.

Stap: 1 B2C verkopen

The seller must collect 16% VAT at the point of sale from non-taxable individuals based on the customer’s IP address, bank card country, or phone code.

Stap: 2 B2B verkopen

Tax is not collected by the seller. The seller must obtain and validate the buyer’s BIN to treat the transaction as B2B under the reverse charge mechanism.

Stap: 3 Factuurvereisten

For B2C, simplified “receipts” are often acceptable, but for B2B or formal compliance, the invoice must include:

  • Supplier’s Legal Name and BIN.
  • Buyer’s Name and BIN (for B2B).
  • Opeenvolgend factuurnummer en Datum.
  • Description of SaaS/Services.
  • Total Price and Currency (KZT or foreign).
  • VAT Rate (16%) and Amount (or “Reverse Charge” note).

Stap: 1 Indieningsinterval

Monthly (New standard for foreign digital providers starting 2026; previously quarterly).

Stap: 2 Indieningstermijn

Filing and payment must be completed by the 25th day of the month following the reporting period.

Stap: 3 Indiening

Electronically via the “Taxpayer’s Cabinet” (Salyq.kz) or the SRC web portal. Payment is typically made via wire transfer in KZT or major foreign currencies if supported.

Stap: 4 Boekhouding

All transaction data and evidence of customer location must be kept for a minimum 5 years. 

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Navigating Kazakhstan’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult. 

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands