Belastingtarief per regio Tanzania

Selecteer regio

De informatie op deze pagina is uitsluitend bedoeld voor algemene informatiedoeleinden. Het mag niet worden opgevat als belastingadvies en is daar ook niet voor bedoeld. Raadpleeg een ervaren belastingdeskundige voor advies over uw specifieke belastingverplichtingen. PayPro Global aanvaardt geen enkele verantwoordelijkheid voor enige actie die wel of niet wordt ondernomen op basis van de hier gepresenteerde informatie.

Tanzania implementeert een meervoudig btw-kader (VAT) onder de Tanzania Revenue Authority (TRA), dat de regels scheidt per klanttype en betaalmethode. Het algemene standaard btw-tarief op het vasteland van Tanzania is 18%, maar een verlaagd tarief van 16% geldt voor business-to-consumer (B2C) online aankopen, mits de klant betaalt via een bank of elektronisch betalingssysteem dat is goedgekeurd door de Commissaris-Generaal. Voor grensoverschrijdende digitale en elektronische handel worden niet-ingezeten B2C-aanbieders geconfronteerd met een “first-sale”-regel die onmiddellijke lokale registratie via het online portaal van de TRA vereist, waarbij de jaarlijkse drempel van TZS 200 miljoen, die van toepassing is op binnenlandse bedrijven, volledig wordt omzeild.

Mozaïekafbeelding

Tanzania

Tanzania hanteert een Belasting over de Toegevoegde Waarde (BTW) met een standaardtarief van 18% op het vasteland van Tanzania, met een verlaagd tarief van 16% op gespecificeerde B2C-aankopen betaald via goedgekeurde elektronische betalingssystemen. Niet-ingezeten leveranciers van B2C elektronische diensten hebben geen drempel en moeten een BTW-vertegenwoordiger aanstellen.

Officiële overheidslink: Tanzania Revenue Authority (TRA)

18.00%

BTW/Verkoopprijs voor e-producten en -diensten

16%

Verlaagd btw-tarief

Productcategorieën met verlaagd btw-tarief

B2C-aankopen via elektronische betalingssystemen

Belasting van toepassing op

B2B en B2C

Verleggingsregeling voor B2B-verkopen

Ja

Btw-nummer validatie vereist

Ja

Wanneer moet u zich registreren

Na de eerste verkoop

Online registratie mogelijk

Ja 

Lokale vertegenwoordiger vereist

Niet verplicht

Registratieprocedure

Registreren bij TRA; niet-ingezetenen moeten een BTW-vertegenwoordiger aanstellen; standaard online registratieproces van TRA

Lijst van digitale en elektronische diensten die belastbaar zijn

Niet-ingezeten aanbieders van B2C elektronische diensten, online marketingplatforms, niet-ingezeten online betalingsdienstaanbieders

Boetes

Te late aangifte/betaling: 200 valutapunten (TZS 4.000.000), plus rente. 

Registratiedrempel

Geen drempel

Indieningsinterval

Maandelijks

Indienen deadline

7e dag van de maand volgend op de verslagperiode

Vereisten voor e-facturatie

Niet verplicht

Bewaarplicht

5 jaar 

Handleidingen: Tanzania SaaS BTW

Stap: 1 Drempel

Met ingang van 1 juli 2015 vereist Tanzania dat niet-ingezeten aanbieders van digitale diensten aan consumenten (B2C) in Tanzania zich registreren voor en BTW innen als hun omzet TZS 100 miljoen overschrijdt.

 

Vanaf 1 juli 2022 heeft Tanzania een vereenvoudigd registratieproces ingevoerd voor niet-ingezeten aanbieders van digitale diensten.

 

Er is geen registratiedrempel voor niet-ingezeten aanbieders van elektronische diensten. Registratie is verplicht als u digitale diensten levert aan consumenten in Tanzania.

Stap: 2 Bedrijfsregistratie

Registreer online via het portal van de Tanzania Revenue Authority (TRA) met behulp van het vereenvoudigde registratiekader voor niet-ingezetenen. U moet zich registreren voor zowel btw als inkomstenbelasting (DST).

 

Stap: 3 TIN/BTW-nummer

Na registratie ontvangt u een fiscaal identificatienummer (TIN) en een BTW-identificatienummer (VRN).

Stap: 1 Standaardtarief

Het standaardtarief in Tanzania is 18%.

Stap: 2 Tarief Formule

Om uw belastingbedragen te berekenen, gebruikt u de volgende formule:

 

Belastingbedrag = Netto prijs x 18%

 

Stap: 3 Verleggingsregeling (B2B)

Ja. Voor B2B-transacties met in Tanzania geregistreerde personen gelden de regels voor ingevoerde diensten / fiscale boekhouding. Indien de niet-ingezeten leverancier geen btw in rekening brengt onder het regime voor elektronische diensten van niet-ingezetenen, draagt de Tanzaniaanse zakelijke klant de belasting lokaal af.

Stap: 1 B2C verkopen

U moet 18% btw in rekening brengen op alle digitale diensten die aan individuele consumenten worden geleverd. U bent ook aansprakelijk voor het betalen van 2% DST over de ontvangen brutobetaling.

 

 

 

Stap: 2 B2B verkopen

• Geregistreerde koper: Breng geen btw in rekening. De koper draagt de belasting lokaal af.
• Niet-geregistreerde koper: Behandel als een B2C-transactie en breng 18% btw in rekening.

Stap: 3 Factuurvereisten

Niet-ingezetenen zijn vrijgesteld van EFD-vereisten, maar dienen commerciële facturen / kwitanties uit te reiken met daarin essentiële transactiegegevens, waaronder leveranciersgegevens, klantgegevens waar relevant, omschrijving, valuta en het btw-bedrag indien in rekening gebracht.
• Naam Leverancier, Adres & VRN
• Naam Klant & VRN (voor B2B)
• Datum & Serienummer
• Beschrijving van de diensten
• BTW-bedrag & Valuta

Stap: 1 Indieningsinterval

Aangiften worden maandelijks ingediend.

Stap: 2 Indieningstermijn

Aangiften (zowel btw als DST) moeten worden ingediend uiterlijk de 7e dag van de maand volgend op de verslagperiode (bijv. 7 april voor maart).

Stap: 3 Indiening

Dien de vereenvoudigde aangiften online in via het TRA Belastingplichtigenportaal. Betalingen moeten worden gedaan via bankoverschrijving (SWIFT) naar de door TRA aangewezen rekening in converteerbare valuta.

Stap: 4 Boekhouding

Administratie bewaren gedurende minimaal 5 jaar.

PayPro Global Oplossing: Vereenvoudigde Registratie & Fiscale Vertegenwoordiging

Het navigeren door de btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging van Tanzania kan ontmoedigend zijn. PayPro Global fungeert als uw Merchant of Record en beheert deze complexiteiten, inclusief btw-registratie en fiscale vertegenwoordiging waar nodig, zodat u zich kunt richten op uw bedrijf.

Lees meer over onze MoR-diensten.

Veelgestelde vragen

Overweldigd door SaaS-btw-naleving?

Ons team van SaaS-belastingdeskundigen staat klaar om u te helpen. Neem vandaag nog contact met ons op voor een gratis consult.

Praat met een expert
Mozaïekafbeelding
nl_NLNederlands
en_USEnglish es_ESEspañol pt_PTPortuguês pt_BRPortuguês do Brasil fr_FRFrançais it_ITItaliano de_DEDeutsch pl_PLPolski ro_RORomână ukУкраїнська zh_CN简体中文 ja日本語 ko_KR한국어 nl_NLNederlands