Steuersatz nach Region Tanzania

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Tanzania implements a multi-rate Value Added Tax (VAT) framework under the Tanzania Revenue Authority (TRA), which separates its rules by customer type and payment method. The general standard VAT rate in Mainland Tanzania is 18%, but a reduced rate of 16% is extended to business-to-consumer (B2C) online purchases, provided the customer pays via a bank or electronic payment system approved by the Commissioner General. For cross-border digital and electronic commerce, non-resident B2C providers face a “first-sale” rule requiring immediate local registration via the TRA online portal, completely bypassing the TZS 200 million annual threshold applied to domestic businesses.

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Tanzania

Tanzania applies a Value Added Tax (VAT) at a standard rate of 18% in Mainland Tanzania, with a reduced rate of 16% on specified B2C purchases paid via approved electronic payment systems. Non-resident suppliers of B2C electronic services have no threshold and must appoint a VAT representative.

Offizieller Link der Regierung: Tanzania Revenue Authority (TRA)

18.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

16%

Reduzierter Steuersatz

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

B2C purchases via electronic payment systems

Tax applicable for

B2B and B2C

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

After first sale

Online-Registrierung möglich

ja 

Lokaler Vertreter erforderlich

Nicht obligatorisch

Registrierungsverfahren

Register with TRA; non-residents must appoint a VAT representative; standard TRA online registration process

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Non-resident suppliers of B2C electronic services, online marketing platforms, non-resident online payment service providers

Strafen

Late filing/payment: 200 currency points (TZS 4,000,000), plus interest. 

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert.

Einreichungsintervall

Monatlich

Abgabetermin

7th day of the month following the reporting period

E-Rechnungsanforderungen

Nicht obligatorisch

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

5 years 

How-To Guides: Tanzania SaaS VAT

Schritt: 1 Schwellenwert

Effective July 1, 2015, Tanzania requires non-resident vendors of digital services to consumers (B2C) in Tanzania to register for and collect VAT if their sales exceed TZS 100 million.

 

Effective July 1, 2022, Tanzania implemented a simplified registration process for non-resident digital services providers.

 

There is no registration threshold for non-resident suppliers of electronic services. Registration is mandatory if you supply digital services to consumers in Tanzania.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Register online via the Tanzania Revenue Authority (TRA) portal using the simplified registration framework for non-residents. You must register for both VAT and Income Tax (DST).

 

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Upon registration, you will be issued a Taxpayer Identification Number (TIN) and a VAT Registration Number (VRN).

Schritt: 1 Standardsatz

The standard rate in Tanzania is 18%.

Schritt: 2 Satzformel

Um Ihre Steuerbeträge zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Nettopreis x 18 %

 

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Yes. For B2B transactions with Tanzanian registered persons, imported-services / tax-accounting rules apply. Where the non-resident supplier is not charging VAT under the non-resident electronic-services regime, the Tanzanian business customer accounts for the tax locally.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

You must charge 18% VAT on all digital services supplied to individual consumers. You are also liable to pay 2% DST on the gross payment received.

 

 

 

Schritt: 2 B2B-Verkauf

• Registered Buyer: Do not charge VAT. The buyer accounts for the tax locally.
• Unregistered Buyer: Treat as a B2C transaction and charge 18% VAT.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Non-residents are exempt from EFD requirements, but should issue commercial invoices / receipts containing core transaction details, including supplier details, customer details where relevant, description, currency, and VAT amount where charged.
• Supplier Name, Address & VRN
• Customer Name & VRN (for B2B)
• Date & Serial Number
• Leistungsbeschreibung
• VAT Amount & Currency

Schritt: 1 Meldeintervall

Returns are filed Monthly.

Schritt: 2 Abgabefrist

Returns (both VAT and DST) must be submitted by the 7th day of the month following the reporting period (e.g., April 7 for March).

Schritt: 3 Einreichung

File the simplified returns online via the TRA Taxpayer Portal. Payments must be made via bank transfer (SWIFT) to the TRA designated account in convertible currency.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Maintain records for a minimum of 5 years.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Navigating Tanzania’s VAT registration and fiscal representation can be daunting. PayPro Global acts as your Merchant of Record, handling these complexities, including VAT registration and fiscal representation where needed, so you can focus on your business.

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FAQ

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