Steuersatz nach Region Delaware

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Delawares SaaS-Vorteil: Keine Umsatzsteuer, unternehmensfreundlicher Standort

Delaware zeichnet sich durch eine unternehmensfreundliche Steuerpolitik aus, insbesondere im Bereich SaaS. Im Gegensatz zu vielen anderen Bundesstaaten gibt es in Delaware keine Umsatzsteuer, was SaaS-Unternehmen erhebliche finanzielle Vorteile bietet. Diese Regelung gilt sowohl für physische als auch für digitale Güter, einschließlich SaaS-Angebote. Diese Politik, gepaart mit dem insgesamt unternehmensfreundlichen Umfeld des Bundesstaates, macht Delaware zu einem attraktiven Standort für SaaS-Unternehmen, die ihre Steuerlast minimieren möchten.

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Delaware

Delaware hält an seinem progressiven Einkommensteuersystem ohne neue Änderungen fest und zieht weiterhin Unternehmen mit seiner günstigen Körperschaftsteuerstruktur an.

Offizieller Link der Regierung: Delaware Division of Revenue

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Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Nicht anwendbar in den USA

Steuernummernprüfung erforderlich

Keine staatliche Umsatzsteuer; die Steuernummer kann für andere Zwecke erforderlich sein.

Wann müssen Sie sich registrieren?

Keine staatliche Umsatzsteuer; keine Registrierung erforderlich.

Online-Registrierung möglich

ja

Registrierungsverfahren

Keine Umsatzsteuerregistrierung erforderlich.
Registrieren Sie sich bei der Delaware Division of Corporations, um eine Delaware Corporation oder LLC zu gründen.
Einen in Delaware registrierten Vertreter bestellen, falls erforderlich

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Nicht zutreffend, Delaware erhebt keine Umsatzsteuer auf Bundesstaatsebene, kann aber lokale Steuern erheben

Strafen

Keine Umsatzsteuer auf Bundesstaatsebene; Strafen variieren je nach Gerichtsbarkeit

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert.

Einreichungsintervall

Keine Umsatzsteuer auf Bundesstaatsebene.

Abgabetermin

Keine Umsatzsteuer auf Bundesstaatsebene.

E-Rechnungsanforderungen

Keine Umsatzsteuer auf Bundesstaatsebene, keine E-Invoicing-Pflicht.

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Keine staatliche Umsatzsteuer: N/A;

3-jährige Aufbewahrungsfrist für GRT

Anleitungen: Delaware SaaS MwSt.

Schritt: 1 Schwellenwert

Delaware hat kein Mehrwertsteuer- oder Umsatzsteuersystem. Es gibt keine wirtschaftliche Nexus-Schwelle für die SaaS-Registrierung, da Delaware keine Umsatzsteuer auf digitale Dienstleistungen erhebt.

Stattdessen unterliegen Unternehmen, die in Delaware tätig sind, der Gross Receipts Tax (GRT), unabhängig von ihrer Rentabilität. Die Registrierung ist obligatorisch, wenn Sie als in Delaware geschäftstätig angesehen werden.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Registrieren Sie sich bei der Delaware Division of Revenue über das Online-Portal des Staates, das One Stop Business Registration Portal. Ausländische SaaS-Unternehmen mit Nexus müssen sich möglicherweise als ausländische juristische Person bei der Delaware Division of Corporations registrieren und anschließend eine Geschäftslizenz über die Division of Revenue erwerben.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Delaware stellt eine Gewerbeerlaubnisnummer / Umsatzkontonummer aus, die von der Delaware Division of Revenue vergeben wird. Es gibt keine USt-IdNr.-Entsprechung, da Delaware kein Mehrwertsteuersystem betreibt.

Schritt: 1 Standard-Umsatzsteuersatz

Delaware erhebt keine Mehrwertsteuer oder Umsatzsteuer auf SaaS. Stattdessen können SaaS-Einnahmen der Bruttoeinnahmensteuer (Gross Receipts Tax) unterliegen, die typischerweise unter „Computerdienstleistungen“ oder ähnliche Dienstleistungsklassifikationen fällt. Die Sätze sind niedrig und branchenspezifisch (im Allgemeinen ein Bruchteil von 1 %) und werden auf den gesamten Bruttoumsatz, nicht auf den Gewinn angewendet.

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag = Bruttoeinnahmen × Anwendbarer GRT-Satz

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Delaware hat keinen Reverse-Charge-Mechanismus. Da es kein Mehrwertsteuersystem gibt, unterliegen grenzüberschreitende B2B-SaaS-Verkäufe keiner Selbstveranlagung durch den Kunden in Delaware. Die Steuerpflicht verbleibt, sofern ein Nexus (steuerliche Anknüpfung) besteht, gemäß den GRT-Regeln beim Verkäufer.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Delaware verlangt keine Erhebung von Umsatzsteuer oder Mehrwertsteuer auf SaaS gegenüber Privatkunden. Der Rechnung wird keine Steuer hinzugefügt. Der Verkäufer kann jedoch weiterhin Gross Receipts Tax auf aus Delaware stammende Einnahmen schulden, sofern ein Nexus (steuerliche Anknüpfung) besteht.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Geschäftskäufern wird auf der Rechnung keine Steuer berechnet. Es gibt kein Reverse-Charge-System. Die Steuerpflicht, falls zutreffend, verbleibt gemäß den GRT-Regeln beim SaaS-Anbieter.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Delaware schreibt keine umsatzsteuerähnlichen Rechnungsregeln vor. Es gelten standardmäßige bewährte Geschäftspraktiken, einschließlich:

  • rechtlicher Name des Lieferanten
  • Adresse
  • Gewerbelizenznummer
  • Rechnungsdatum
  • eindeutige Rechnungsnummer
  • Leistungsbeschreibung
  • Transaktionswert
  • Währung
  • Kundenangaben.

Schritt: 1 Meldeintervall

Gross Receipts Tax wird in der Regel monatlich oder vierteljährlich eingereicht, abhängig vom zugewiesenen Melde-Status durch die Division of Revenue.

Schritt: 2 Abgabefrist

Die Erklärungen sind typischerweise am 20. Tag nach dem Ende des Berichtszeitraums fällig.

Schritt: 3 Einreichung

Elektronisch über das Online-Steuerportal der Delaware Division of Revenue eingereicht. Die Zahlung erfolgt per ACH-Lastschrift, Kreditkarte oder über genehmigte elektronische Zahlungsmethoden.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Unternehmen müssen Steuer- und Buchhaltungsunterlagen für mindestens 3 Jahre aufbewahren, wobei eine längere Aufbewahrung gemäß den Bundesprüfungsstandards empfohlen wird.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch die Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung in Delaware kann entmutigend sein. PayPro Global agiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung bei Bedarf, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung. 

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