Steuersatz nach Region North Dakota

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Umsatzsteuer für SaaS in North Dakota: Ein detaillierter Leitfaden

North Dakota verfügt über ein unternehmensfreundliches Steuerumfeld mit Einkommensteuersätzen zwischen 1,95 % und 2,5 %. Diese niedrige Steuerbelastung in Verbindung mit einem Mehrwertsteuersatz von 5 % macht North Dakota zu einem attraktiven Standort für Unternehmen, auch für Unternehmen der boomenden Software-as-a-Service (SaaS)-Branche. Die Navigation durch die Feinheiten der Umsatzsteuer auf SaaS kann jedoch komplex sein. Dieser Leitfaden bietet einen umfassenden Überblick über die wichtigsten Aspekte und bietet Unternehmen praktische Ratschläge, um Compliance sicherzustellen und ihre Steuerschuld zu optimieren.

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North Dakota

Die Einkommensteuersätze von North Dakota liegen zwischen 1,95 % und 2,5 %, wodurch eine niedrige Steuerbelastung aufrechterhalten wird, um Unternehmen und Einwohner anzuziehen.

Offizieller Link der Regierung: North Dakota Gov Tax

5.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Bestimmte Artikel

Reduzierter Steuersatz

Steuerbefreite Produktkategorien

SaaS 

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Nicht anwendbar in den USA

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Wenn Sie einen Umsatz von über 100.000 US-Dollar erzielen.

Online-Registrierung möglich

ja

Registrierungsverfahren

Registrieren Sie sich beim North Dakota Office of State Tax Commissioner, um eine Umsatz- und Gebrauchssteuergenehmigung zu erhalten.
Reichen Sie Formular 40 (North Dakota Corporation Income Tax Return) ein, wenn Sie Einkünfte aus North Dakota erzielen.
Einen in North Dakota registrierten Vertreter ernennen, falls erforderlich

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

Vorgefertigte Software

Strafen

5 % der nicht gezahlten Steuer für jeden Monat, maximal 25 % (verspätete Einreichung); 10 % der nicht gezahlten Steuer nach 30 Tagen (verspätete Zahlung)

Registrierungsschwelle

$100,000.00

Einreichungsintervall

Monatlich, vierteljährlich oder jährlich

Abgabetermin

Letzter Tag des Monats, der dem Zeitraum folgt

E-Rechnungsanforderungen

Keine landesweite E-Invoicing-Pflicht

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Einkommensteuererklärungen und Belege: mindestens 3 Jahre

Lokaler Steuersatzbereich

0% – 3%

Leitfäden: North Dakota SaaS Umsatzsteuer

Schritt: 1 Schwellenwert

Sie müssen in North Dakota Umsatzsteuer einziehen, wenn Sie dort einen Nexus haben. Es gibt zwei Arten, wie Verkäufer an einen Staat gebunden sein können, wenn es um den Nexus geht: physisch oder wirtschaftlich.

  • Physischer Nexus bedeutet, eine ausreichende greifbare Präsenz oder Aktivität in einem Staat zu haben, die die Zahlung von Umsatzsteuer in diesem Staat rechtfertigt.
  • Wirtschaftliche Anknüpfung bedeutet das Überschreiten einer wirtschaftlichen Schwelle eines Staates für den Gesamtumsatz oder die Anzahl der Transaktionen in diesem Staat.

North Dakota verwendet ein Umsatz- und Gebrauchssteuersystem (nicht Mehrwertsteuer/GST). Ein Fernverkäufer muss sich registrieren, wenn seine steuerpflichtigen Bruttoverkäufe, die nach North Dakota geliefert werden, im aktuellen oder vorhergehenden Kalenderjahr 100.000 USD überschreiten. Diese wirtschaftliche Nexus-Schwelle ist für die Registrierung und die Steuererhebungspflichten obligatorisch.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Registrieren Sie sich beim North Dakota Office of the State Tax Commissioner, indem Sie eine Sales & Use Tax Permit über das Online-Portal Taxpayer Access Point (TAP) beantragen, sobald der Nexus gegeben ist.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Nach der Registrierung erhalten Sie eine North Dakota Sales & Use Tax Account number (staatliche Steuer-ID), ausgestellt vom Office of the State Tax Commissioner; eine Federal Employer Identification Number (FEIN) vom U.S. IRS ist im Allgemeinen erforderlich, um die Registrierung abzuschließen

Schritt: 1 Standardsatz

Der staatliche Umsatzsteuersatz von North Dakota beträgt 5 % für die meisten Einzelhandelsumsätze. Lokale Gerichtsbarkeiten (Städte/Landkreise) können zusätzliche lokale Umsatzsteuern über dem Basissatz erheben.

Schritt: 2 Stellen Sie fest, ob Sie sich registrieren müssen.

Um Ihren Steuerbetrag zu berechnen, verwenden Sie die folgende Formel:

 

Steuerbetrag=Nettopreis×Kombinierter ND-Satz%

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Nord Dakotas Umsatz- und Gebrauchssteuerregelung beinhaltet keinen Reverse-Charge-Mechanismus ähnlich der Mehrwertsteuer/GST; Verkäufer mit Nexus sind für die Erhebung und Abführung der Umsatzsteuer auf steuerpflichtige Transaktionen verantwortlich.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Wenn ein Verkäufer einen Nexus hat und das Produkt/die Dienstleistung steuerpflichtig ist, erheben Sie die staatliche und lokale Umsatzsteuer von North Dakota von privaten Endverbrauchern, basierend auf dem Bestimmungsort des Verkaufs. (North Dakota ordnet Verkäufe zu Steuerzwecken dem Bestimmungsort zu.)

Schritt: 2 B2B-Verkauf

North Dakota wendet keine Umkehrung der Steuerschuld bei gewerblichen Käufern an. Für steuerpflichtige Transaktionen an andere Unternehmen muss der Verkäufer mit Nexus die entsprechende Umsatzsteuer erheben und abführen. Obwohl der Verkäufer für die Erhebung verantwortlich ist, ist der Verkauf steuerbefreit, wenn ein gewerblicher Käufer ein gültiges North Dakota Wiederverkaufszertifikat vorlegt. Ohne dieses Zertifikat müssen Sie die Steuer auch bei B2B-Verkäufen erheben.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Der Staat schreibt keine spezifische Rechnungsvorlage nach Mehrwertsteuer-Art vor, aber Rechnungen für steuerpflichtige Verkäufe sollten Folgendes enthalten:

  • Rechtlicher Name des Verkäufers;
  • North Dakota Umsatz- & Nutzungssteuer-Genehmigungsnummer;
  • Rechnungsdatum;
  • fortlaufende Rechnungsnummer;
  • Name und Adresse des Käufers;
  • detaillierte Beschreibung (z.B. Beschreibung des SaaS-Dienstes);
  • Steuerpflichtiger Betrag;
  • kombinierter Umsatzsteuersatz;
  • Berechneter Steuerbetrag;
  • Gesamtbetrag;
  • Währung.

Schritt: 1 Meldeintervall

Umsatzsteuerzahler in North Dakota erhalten nach der Registrierung eine Frequenz (typischerweise monatlich, vierteljährlich oder jährlich), basierend auf dem historischen steuerpflichtigen Volumen.

Schritt: 2 Abgabefrist

Die Erklärungen sind in der Regel bis zum letzten Tag des Monats fällig, der auf den Meldezeitraum folgt (z.B. Erklärung für Juni-Verkäufe fällig bis 31. Juli).

Schritt: 3 Einreichung

Einreichen und Abführen über das North Dakota Taxpayer Access Point (TAP) Portal; Optionen für elektronische Einreichung und elektronische Zahlung werden zur Vereinfachung und zur Einhaltung der Vorschriften angeboten.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Führen Sie Aufzeichnungen, die alle Umsatzsteuererklärungen belegen (Rechnungen, erhobene Steuern, Befreiungen), für mindestens vier Jahre, um die Einhaltung der Vorschriften zu unterstützen und im Falle einer Prüfung.

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Umsatzsteuerregistrierung und steuerliche Vertretung in North Dakota kann eine entmutigende Aufgabe sein. PayPro Global agiert als Ihr Merchant of Record und kümmert sich um diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und steuerlichen Vertretung, wo nötig, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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