Steuersatz nach Region Washington

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Washingtoner Unternehmen, die in der SaaS-Branche tätig sind, sollten sich der einzigartigen Umsatzsteuerbestimmungen des Bundesstaates bewusst sein. Während der Bundesstaat den Vorteil keiner Einkommensteuer bietet, fällt eine langfristige Kapitalertragsteuer von 6,5 % auf Gewinne über 250.000 US-Dollar an. Diese Strategie zur Einnahmendiversifizierung ergänzt das bestehende Umsatzsteuerrahmenwerk von Washington. Für SaaS-Unternehmen ist das Verständnis der Mehrwertsteuerkonformität (Value Added Tax) entscheidend, um eine genaue Steuerabführung sicherzustellen.

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Washington

Washington hat keine staatliche Einkommensteuer, erhebt aber eine langfristige Kapitalertragssteuer von 6,5 % auf Gewinne über 250.000 $, mit dem Ziel, seine Einnahmequellen zu diversifizieren.

Offizieller Link der Regierung: Washington Department of Revenue

6.50%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

Nicht anwendbar in den USA

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Wenn die gesamten Bruttoeinnahmen 100.000 $ überschreiten.

Beginnen Sie mit der Erhebung am ersten Tag des Monats, 30 Tage nach Erreichen des Schwellenwerts.

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

ja

Registrierungsverfahren

Registrieren Sie sich beim Washington State Department of Revenue, um eine Gewerbeerlaubnis für die Umsatzsteuer zu erhalten.
Keine staatliche Körperschaftsteuer.
Ernennen Sie bei Bedarf einen registrierten Vertreter in Washington

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

SaaS, Videospiele, digitale Produkte

Strafen

5 % der nicht gezahlten Steuer für jeden Monat, maximal 25 % (verspätete Einreichung); 10 % der nicht gezahlten Steuer nach 30 Tagen (verspätete Zahlung)

Registrierungsschwelle

$100,000.00

Einreichungsintervall

Monatlich, vierteljährlich oder jährlich

Abgabetermin

des Monats

E-Rechnungsanforderungen

Keine landesweite E-Invoicing-Pflicht

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Umsatzsteuer- und Gewerbe- und Berufssteuer (B&O)-Unterlagen: mindestens 5 Jahre

Lokaler Steuersatzbereich

0.5% – 4.1%

Anleitungen: Washington SaaS VAT

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 1. Oktober 2018 betrachtet Washington Anbieter, die jährlich mehr als 100.000 US-Dollar Umsatz im Bundesstaat erzielen, als mit einem wirtschaftlichen Anknüpfungspunkt (Economic Nexus) versehen. Diese Anbieter sind verpflichtet, die Umsatzsteuer von Käufern im Bundesstaat einzuziehen. Das Department of Revenue des Bundesstaates Washington liefert zusätzlichen Kontext zu den Leitlinien für den Economic Nexus für Verkäufer.

 

Wirtschaftliche Präsenz gilt, sobald die Bruttoeinnahmen aus Washington im aktuellen oder vorherigen Kalenderjahr 100.000 US-Dollar übersteigen (was die Verpflichtung auslöst, Einzelhandelsumsatzsteuer und B&O-Steuer einzuziehen und abzuführen). Keine separate „VAT/GST“; obligatorisch, wenn die Nexus-Kriterien erfüllt sind.

Schritt: 2 Unternehmensregistrierung

Registrieren Sie sich über Washingtons My DOR eServices, indem Sie einen Gewerbelizenzantrag beim Washington Department of Revenue (DOR) einreichen und eine Unified Business Identifier (UBI) erhalten.

Schritt: 3 TIN/Umsatzsteuernummer

Nach der Registrierung erhalten Sie eine Washington-Steuerkontonummer/UBI-Nummer, die für die Meldung der Umsatzsteuer und der Gewerbe- und Berufssteuer (B&O-Steuer) verwendet wird.

Schritt: 1 Standardsatz

Der Basissatz der Einzelhandelsumsatzsteuer beträgt 6,5 % auf Landesebene zuzüglich anfallender lokaler Sätze (variiert je nach Standort; kombiniert kann er ~10 % überschreiten) auf steuerpflichtige digitale Güter/Dienstleistungen.

Schritt: 2 Formel

Berechnen Sie die Steuer nach folgender Formel:

Steuerbetrag = Nettopreis × Umsatzsteuersatz

Schritt: 3 Reverse Charge (B2B)

Washington wendet kein Reverse-Charge-Verfahren für B2B-SaaS-Verkäufe an; Verkäufer müssen die Umsatzsteuer auf steuerpflichtige SaaS von allen Kunden in WA einziehen, wenn die Nexus-Schwellenwerte erreicht sind.

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Umsatzsteuer muss generell auf SaaS/digitale Dienstleistungen erhoben werden, die an Verbraucher in Washington verkauft werden; der Steuersatz bestimmt sich nach dem Ort des Empfangs.

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Es gibt kein Reverse-Charge-Verfahren für grenzüberschreitende B2B-Verkäufe — die normale Umsatzsteuer gilt, egal ob an Unternehmen oder Verbraucher verkauft wird. Wenn eine Wiederverkäufergenehmigung vom Käufer für den Weiterverkauf vorgelegt wird, darf keine Steuer erhoben werden.

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Pflichtfelder umfassen normalerweise:

  • Name des Verkäufers,
  • UBI-/Steuernummer,
  • Rechnungsdatum & fortlaufende Nummer,
  • Beschreibung der Waren/Dienstleistungen,
  • Verkaufspreis,
  • anwendbarer Umsatzsteuerbetrag und -satz,
  • Käuferadresse (zur Bestimmung des Ursprungs)
  • und Steuerklassifizierung, falls befreit.

(Rechnungsstandards entsprechen der allgemeinen Umsatzsteuerpraxis gemäß DOR-Richtlinien).

Schritt: 1 Meldeintervall

Die Einreichungen erfolgen typischerweise monatlich, vierteljährlich oder jährlich, abhängig von der Steuerschuld.

Schritt: 2 Abgabefrist

Die Erklärungen sind in der Regel bis zum 25. des Monats fällig, der auf den Meldezeitraum folgt (z.B. Erklärungen für Januar fällig am 25. Februar), oder wie von der DOR-Zuweisung festgelegt.

Schritt: 3 Einreichung

Elektronisch über das My DOR eServices-Portal einreichen und bezahlen; zu den Zahlungsmethoden gehören EFT, Kredit-/Debitkarte (wo unterstützt) oder ACH.

Schritt: 4 Aufzeichnungspflicht

Unternehmen sollten Umsatzsteuer- und B&O-Steuerunterlagen, Rechnungen, Befreiungsbescheinigungen und Nexus-Dokumentation (typischerweise mindestens 4-5 Jahre) aufbewahren, wie für Prüfungen erforderlich. (DOR-Standardpraktiken zur Aktenführung).

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch die Washingtoner Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung kann eine Herausforderung sein. PayPro Global agiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich der Umsatzsteuerregistrierung und Fiskalvertretung bei Bedarf, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

Erfahren Sie mehr über unsere MoR-Dienste.

FAQ

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Unser Team von SaaS-Steuerexperten hilft Ihnen gerne weiter. Kontaktieren Sie uns noch heute für eine kostenlose Beratung.

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