Steuersatz nach Region Angola

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Die Informationen auf dieser Seite dienen ausschließlich allgemeinen Informationszwecken. Sie sollten nicht als Steuerberatung interpretiert werden und sind auch nicht als solche gedacht. Für eine Beratung zu Ihren individuellen steuerlichen Pflichten wenden Sie sich bitte an einen erfahrenen Steuerexperten. PayPro Global übernimmt keine Verantwortung für Handlungen, die aufgrund der hier dargestellten Informationen unternommen oder nicht unternommen werden.

Die Mehrwertsteuer in Angola verstehen: Wichtige Punkte für Unternehmen

Angola hat 2019 ein Mehrwertsteuersystem (MwSt.) eingeführt. Dieses System ersetzte die frühere Umsatzsteuer und zielte darauf ab, die Steuerverwaltung zu vereinfachen und die Staatseinnahmen zu erhöhen. Der Standardsatz der Mehrwertsteuer in Angola beträgt 14 % und gilt für SaaS und die meisten digitalen Dienstleistungen. Unternehmen, die in Angola tätig sind, müssen die Mehrwertsteuervorschriften einhalten, indem sie sich für die Steuer registrieren lassen, den entsprechenden Satz auf steuerpflichtige Lieferungen berechnen und monatlich Mehrwertsteuererklärungen abgeben. Die Frist für die Zahlung der Mehrwertsteuer ist das Ende des auf die Transaktion folgenden Monats. Es ist von entscheidender Bedeutung, Aufzeichnungen wie Rechnungen, Mehrwertsteuererklärungen und Buchhaltungsunterlagen für einen Zeitraum von 5 bis 10 Jahren für Prüfungszwecke aufzubewahren.

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Angola

Angola führte 2019 ein Mehrwertsteuersystem ein, um die Steuerverwaltung zu vereinfachen und die Staatseinnahmen zu erhöhen.

Offizieller Link der Regierung: Agência Geral Tributária

14.00%

Mehrwertsteuer-/Umsatzsteuersatz für elektronische Produkte und Dienstleistungen

Produktkategorien mit ermäßigtem Steuersatz

Kein spezifischer ermäßigter Steuersatz für digitale Güter und Dienstleistungen

Steuerbefreite Produktkategorien

E-Books sind ausgenommen

Reverse-Charge-Verfahren für B2B-Umsätze

ja

Steuernummernprüfung erforderlich

ja

Wann müssen Sie sich registrieren?

Innerhalb von 30 Tagen nach Aufnahme der Tätigkeit

Online-Registrierung möglich

ja

Lokaler Vertreter erforderlich

Keine spezifischen Informationen gefunden

Registrierungsverfahren

Beantragung einer Steuernummer bei der AGT (General Tax Administration)
Bestellung eines steuerlichen Vertreters, der gesamtschuldnerisch für die Umsatzsteuer haftet
Einreichung der erforderlichen Dokumente und Informationen über das Unternehmen
Erhalt der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer von der AGT
Einhaltung aller umsatzsteuerlichen Pflichten

Liste der steuerpflichtigen digitalen und elektronischen Dienstleistungen

SaaS und Cloud-basierte Software, Download- und Streaming-Medien, Apps, Dating- und Mitgliederseiten, E-Learning, Gaming sowie Online-Speicher und -Software gehören zu den angebotenen digitalen Diensten.

Strafen

Verspätete Abgabe von Umsatzsteuererklärungen oder elektronischen Umsatzsteuererklärungen und allgemeine Nichteinhaltung (z. B. Nichtführung ordnungsgemäßer Aufzeichnungen oder falsche Umsatzsteuerberichterstattung)

Registrierungsschwelle

Kein Schwellenwert, nicht ansässige Unternehmen müssen sich für die Umsatzsteuer registrieren

Einreichungsintervall

Monatlich

Abgabetermin

Die Umsatzsteuer muss bis zum Ende des Folgemonats für die im Vormonat getätigten Umsätze abgeführt werden.

E-Rechnungsanforderungen

Nicht spezifiziert

Aufbewahrung von Aufzeichnungen

Art der Dokumente: Rechnungen, Umsatzsteuererklärungen und Buchhaltungsunterlagen

Aufbewahrungsfrist: Die Aufzeichnungen müssen zwischen 5 und 10 Jahren aufbewahrt werden.

Anleitungen: Angola SaaS VAT

Schritt: 1 Schwellenwert

Ab dem 1. Oktober 2019 verlangt Angola von Gebietsfremden, die Fernleistungen, einschließlich digitaler Dienstleistungen, an Verbraucher (B2C) in Angola erbringen, sich für die Mehrwertsteuer zu registrieren und diese einzuziehen, unabhängig vom Umsatzbetrag. Angola hat keinen Schwellenwert, was bedeutet, dass die Registrierung obligatorisch ist.

 

 

Schritt: 2 Bestellung eines Fiskalvertreters

Obwohl es bei der steuerlichen Registrierung nicht obligatorisch ist, mit einem lokalen Vertreter zusammenzuarbeiten, können sich einige Unternehmen dazu entscheiden.

 

Schritt: 3 NIF-/Mehrwertsteuernummer beantragen

Der Vertreter muss sich an die Administração Geral Tributária (AGT) (Allgemeine Steuerverwaltung) wenden, um eine Steueridentifikationsnummer (NIF) zu erhalten, die als Umsatzsteuer-Identifikationsnummer dient.

Schritt: 4 Unterlagen zur Tätigkeitsaufnahme einreichen

Alle juristischen Personen, die steuerpflichtige Tätigkeiten ausüben, müssen die “Unterlagen zur Tätigkeitsaufnahme” bei Beginn der steuerpflichtigen Tätigkeit bei der zuständigen Steuerabteilung (Repartição Fiscal) einreichen. Der Vorgang wird in der Regel persönlich beim örtlichen Finanzamt durchgeführt.

 

Ausnahmen: Insbesondere sind E-Books derzeit von der Mehrwertsteuer befreit.

Schritt: 1 Standard-Umsatzsteuersatz

In Angola beträgt der reguläre Mehrwertsteuersatz 14 %. 

 

Schritt: 2 Umsatzsteuerformel

Berechnen Sie die Steuer nach folgender Formel:

Mehrwertsteuerbetrag = Nettopreis X 14 %

Schritt: 1 B2C-Verkauf

Der nicht ansässige Lieferant berechnet oder erhebt die 21 % Mehrwertsteuer in der Regel nicht. Die Mehrwertsteuer wird typischerweise von lokalen Kreditkartenunternehmen, Zahlungsdienstleistern oder Finanzinstituten bei der Zahlungsabwicklung einbehalten und an die AFIP abgeführt.

 

 

Schritt: 2 B2B-Verkauf

Der Verkäufer stellt dem lokalen Geschäftskunden eine Rechnung aus, mit einem klaren Hinweis, dass das Reverse-Charge-Verfahren gilt (keine Mehrwertsteuer ausgewiesen). Die Abführung obliegt dem Kunden.

 

Schritt: 3 Rechnungsanforderungen

Ausländische Lieferanten stellen typischerweise Standard-Handelsrechnungen aus, die Folgendes enthalten:

  • Lieferantenname
  • Lieferantenadresse
  • Leistungsbeschreibung
  • berechneter Preis.

Schritt: 1 Meldeintervall

Steuerpflichtige müssen monatlich Steuererklärungen abgeben. 

 

Schritt: 2 Abgabefrist

Die Fälligkeitstermine sind zwischen dem 12. und 22. des Monats nach Periodenende gestaffelt, basierend auf der letzten Ziffer der CUIT (Steuer-ID).

PayPro Global Lösung: Vereinfachte Registrierung & Fiskalische Vertretung

Die Navigation durch Angolas Mehrwertsteuerregistrierung und Fiskalvertretung kann herausfordernd sein. PayPro Global fungiert als Ihr Merchant of Record und übernimmt diese Komplexitäten, einschließlich der Mehrwertsteuerregistrierung und Fiskalvertretung, wo nötig, damit Sie sich auf Ihr Geschäft konzentrieren können.

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